税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(54ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 勘定科目に関するご相談(費用計上か売上値引計上か)

    顧客との契約により、以下のような請求フローとなる取引について、次の通り請求の向きによりAの勘定科目を使い分けることは問題でしょうか？ ①の仕訳は 　支払費用(A)　／　売上高(B) 現金 ②の仕訳は 　売上高値引(A)　／　売上高(B) 現金 (取引の前提) 当社から顧客に支払う額(A) 顧客から当社に支払う額(B) の２つの金額を計算のうえ ケース① A-B>0 の場合は、顧客から当社に請求 ケース② A-B<0 の場合は、当社から顧客に請求

    • 所得について

      親の扶養を受けている人が物品の売却を行った場合、その所得は売った本人のものになるのでしょうか？それとも扶養している方の所得になるのでしょうか？ (提示した身分証明書は売った本人の物です)

      • 報酬の内訳に「商品の補填」と称した天引きがある場合の売上高について

        個人でフードデリバリー業を営んでいます。 取引先の報酬の内訳に「商品の補填」と称した天引きがある場合、 勘定科目は「雑損失」になるのでしょうか。 またこの場合、天引きされた金額が売上高に なるのでしょうか？

        • 法人設立時の資本金の処理について

          よろしくお願いします 法人を設立しました、資本金100万円です こちら最初は法人の口座がないため、役員の通帳に入れたままで開始を迎えたのですが その場合、この100万円はどの科目で処理するのが適切でしょうか 〇〇/資本金　100万円 の〇〇がわかりません

          • アルバイトと業務委託ミックス型の大学生確定申告について

            私は大学生でして、 ・今年の給与所得(アルバイト代)が 複数箇所からトータル35万円ほど ・今年の事業所得(業務委託やSNSアフィリエイトによる収益)がトータル68万円ほど あります。 お尋ねしたいのは大きく2つです。 ①給与所得に関して、55万円の枠に収まっているので特に手続き等の必要は無いか ②事業所得68万円について、ワンルームの家で作業をしているので、1日4.8時間分の稼働(家賃20%)や業務で使用するiPad、書籍(いずれも単価10万円以下)を経費として計上し、48万円以下に抑えることで確定申告は【不要】になるのか？また、経費精算を簡易な会計ソフトなどを用いて保存しておくが、税務署から「確定申告漏れだ」という指摘があった場合、記録していたものを提出するという流れでよいか。(そもそも個人で確定申告が不要と思っていても(それが正しい計算であっても)、税務署は経費を把握していないので調査が入るのではないか？) です。 よろしくお願いいたします。

            • 個人事業主から法人（自社）へ外注は可能でしょうか？

              現在、個人事業主と法人（自社の1人社長）をしています。 個人事業主では物販、法人ではホームページ制作をしています。 個人事業主で物販の商品をWEB広告で宣伝したいのですが、WEB広告を出せるのは法人のみです。 自社の法人で物販のWEB広告出して、かかった費用を個人事業主に請求することは可能でしょうか？ よろしくお願いいたします。

              • 業務委託の経費精算について

                質問お願いします。 業務委託の方と「交通費は自費」契約の方がいます。 しかし、こちらの伝達漏れで、その方が交通費の精算をしてきたので、今回はお支払いする方向でいるのですが、ここで質問です。①その方に交通費としてお支払いしても法的に問題がないでしょうか。（契約書と違う）②請求書内に業務委託費＆交通費で込々で「業務委託費」として請求してもらうほうがいいでしょうか。（交通費とはわけない） どうぞよろしくお願いいたします。

                • 年度の途中で個人事業主になった場合の所得区分について

                  1月〜10月まで正社員として収入があり、11月、12月は個人事業主として収入があります。 この場合、個人事業主として得た収入は雑所得となりますでしょうか。 確定申告の際、青色申告は不可でしょうか。

                  • 税金の支払いについて

                    こんにちわ。税金についての相談です。 私は外国籍で今年27歳です。 美容専門学校を卒業後、社員で入社した会社を半年で退社後から今年の7/14まで夜職をしており、その間の確定申告をしたことがなく、これから昼職で頑張って行きたいので今までの税金がどうなっているのかを知りたいです。 その間に住民票等は都度移したりしてましたが自分に赤札や税金の支払いを催促するような通知が直接届いたことはないです。 今年の3月に在留カードの更新に行きましたが何も言われることなく在留資格も永住権のまま手続きが終わっています。 日本語も話せますし、問題ないです。 交際相手と婚約も考えていて日本に帰化もしたいのでこれを機に色々教えて頂きたいです。 よろしくお願いします。

                    • ミュージシャンが100万円以上のヴィンテージ楽器を購入した際のの勘定科目について

                      ミュージシャンとして生計を立てています。 100万円を超えるヴィンテージ楽器(1960年代製造)を仕事で使用する目的で購入した場合、減価償却資産として経費に出来るのでしょうか？ 100万円を超える美術品などは基本的に非減価償却資産となるという事ですが、 楽器の場合、仕事として使用していく中でパーツ交換や修理などを重ねることでオリジナル性が損なわれるため、売却する際は実際に「プレイヤーコンディション」として扱われ、相場よりも安く売られています。 この場合は「価値が落ちる」として認められますか？ それとも一律で100万円を超えるヴィンテージ楽器は「非減価償却資産」となりますか？ また、「非減価償却資産」として扱われた場合の仕訳と、これにかかる固定資産税についてもご教授いただけますと幸いです。

                      • PayPay支払いの仕分けについて

                        顧客がPayPay支払いで商品代を支払った時の仕分け方を教えてください。 PayPayからは1ヶ月後の入金で 手数料が引かれて入金されます。

                        • フリーランスのふるさと納税の上限金額について

                          ふるさと納税制度を利用しているフリーランスの者です。毎年、上限金額をサイトなどでシミュレーションして上限ギリギリで寄付をしています。確定申告をした後に、実際の上限金額はいくらだったのか、あるいは上限金額を超えていないか等はどこかで確認できますか？

                          • 集金代行を利用した場合の仕分について

                            お世話になります。 お客様から毎月の利用料金を銀行引き落としで頂き、集金代行業者から私の口座に入金されます。お客様の中には、毎月、請求書の発行が必要な会社と不要な会社があり、必要分のみ請求書を発行しております。 毎月のスケジュールで、どのタイミングで、どんな伝票を発行すれば良いか、教えてください。 20日（締め日）翌月分の請求書（翌月5日引落と記載）を発行、集金代行へ引き落とし分のリスト提出　＊ここで売り上げが発生？ 翌月5日　お客様の口座から引き落とし（当方の口座に変化はなし） 翌月末日　決済代行業者から当方に振り込み 長くなってしまいましたが、よろしくお願いします。

                            • 販売に関わる業務委託契約の消費税

                              今年9月から個人事業主としてコンサル業務をしております。（サラリーマンの副業です） 販売先、商品開発、生産方法などのアドバイスを行っております。 売上に利率を掛けたものを業務委託料として頂く契約にしております。 10月になりようやく契約先に売上が発生するので、請求を致します。 この時の消費税とは請求するものなのでしょうか？また、貰った消費税はどの様に、どの時点で払うものでしょうか？

                              • 立替金

                                「立替金」で処理した場合はその中身が交際費であっても立替金として経理上記載されるのですか？交際費などの勘定項目は無視されるのでしょうか？ ２つめ、貸借対照表を見ると（例えば７月） 立替金（勘定項目） 前月繰越０ 借方金額５３９０ 貸方金額　０ 期間残高　５３９０ となってます。これは立替金が処理されてないのでしょうか？ それとも立替金の記録として出てくるのでしょうか？ 宜しくお願いします 喜多

                                • 紹介料を法人計上にしたい

                                  法人の顧客を、相手先に紹介をし、紹介料を受け取ることになりました。 しかし、相手先の紹介料支払い先が個人に限定されていることから 社長が個人名義で相手先と契約をするしかなさそうです。 この場合、弊社法人と社長が契約書等を作成することにより、社長個人が受け取った紹介料をそのまま法人に振込、法人の売上とすることはできるでしょうか。

                                  • 学生アルバイト

                                    私は現在大学生で、アルバイトをしています。 103万は全然行かなそうなのですが、先月の収入が11万を超えました。 1ヶ月でも、健康保険扶養の月収基準を上回ってしまった場合、翌月調整してその2ヶ月の平均が基準を満たさなければならないというのを耳にしたのですが、103万を超えなくても、健康保険扶養に入るためには守らなくてはいけないものなのですが？

                                    • 減価償却済の車両を売却したときの仕訳方法

                                      個人事業主です。　未償却残高がすべて1円の車両3台(事業比率100%)を70万で売却し、普通預金に入金した場合の仕訳と確定申告のときどのように処理したらいいのか教えて下さい。　確定申告のとき減価償却の一覧表に売却済とか書かないといけないでしょうか?　宜しくお願いします。

                                      • 社会人1年目の住民税についてのご質問

                                        属性：宮城県在住大学4年生、勤労学生控除を利用、2025年3月より東京都で社会人 質問：社会人1年目は基本的に住民税がかからないが、 学生時代に稼ぎすぎると条件次第で社会人1年目から住民税がかかると聞いた。 具体的にはいくら以上稼ぐと1年目から住民税がかかるのか知りたいです。

                                        • 2023年　年度締めの修正について

                                          2023年度の確定申告は終わっているのですが（去年開業、青色申告をして所得は0円）、freeeでは年度締めが行えず、早めに年度締めするよう指示が出ています。未確定勘定があるため、修正してくださいとなっています。借方に開業費、貸方に未確定勘定になってしまいます。開業費が40万近くなので、確定申告→固定資産台帳→任意償却にしたのですが、やり方が間違っているのかも知れません。修正したいのですが分かりません。確定申告では2023年度開業費の減価償却は0円にしてあります。アドバイスいただけたらと思います。よろしくお願い致します。

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