税理士「税理士法人コンダクト・社会保険労務士法人コンダクト」が回答した質問・相談一覧

by

税理士法人コンダクト・社会保険労務士法人コンダクトが回答した質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 質問一覧
  4. 税理士法人コンダクト・社会保険労務士法人コンダクトが回答した質問一覧
回答者について詳しく見る >

39件中1-20件を表示

  • 中古車の勘定科目について

    開業したばかりの個人事業主です。開業に伴い中古車を購入しています。 これは固定資産なのか開業費にするのかどちらでしょう。

  • 事業譲渡金の計上方法を教えて欲しいです

    前オーナーから店舗譲渡をしました。 その際に支払った譲渡金の内訳の計上方法を教えて欲しいです。 譲渡金額内訳 前会社からの事業買取金額1,100,000 前会社からの備品設備在庫買取金額800,000 別店舗からの厨房機器代700,000 令和6年8月事業主立替分1,200,000 令和6年9月事業主立替分400,000 給与（月25万x8ヶ月分）2,000,000 合計6,200,000

  • 赤字決算時、決算書の未払い法人税がマイナスになることについて

    昨年に欠損金がなく、当期が赤字だった場合について 昨年、未払い法人税として 79,400円 を計上しており、当期にその額の法人税を支払いました（貸方：未払い法人税／借方：口座）。 本来であれば、決算書の未払い法人税の欄は 0円 になるはずですが、負債の欄に -9,400円 の表記がされています。 赤字決算による 9,400円の還付 の可能性も考えられますが、その場合、未収金としての仕分け が必要でしょうか？ また、今回の決算で確定した 当期の法人税等（70,000円） を負債の未払い法人税に計上する場合、以下の仕分けで正しいでしょうか？ 📌 仕分け例（当期の法人税の計上） 貸方：法人税等 70,000円 借方：未払い法人税 70,000円 この仕分けを当期の帳簿に追加し、決算書を確定する流れになりますでしょうか？ ご教授いただけますと幸いです。

  • 副収入と扶養控除について

    現在夫の扶養に入っており、パートの年収が103万円です。この他に雑所得がある場合、いくらから扶養を外れることになりますか？また、勤め先での年末調整の際に申告する必要はありますか？

  • 個人事業主の敷金・礼金に関する年度またぎ

    昨年１２月１日に賃貸契約を交わし、内装工事などを経て今年4月１日に開業しました。礼金や保証金は開業費にあたらないとの認識ですが、どのように今年度の仕訳すればよろしいでしょうか？ご教授、よろしくお願いします。

  • 税額がゼロ（変わらない）場合の、修正、更生の請求について教えてください（国保に影響のため）

    質問内容：青色申告を期限内に提出し、住宅取得控除もあって、税額は、ゼロなのですが、 青色決算書に、経費を入れ忘れておりました。（その経費を入れても、税額はゼロで変わらない）ので、修正申告、更生の請求というものができないのかな、という認識ではいるのですが、 ただ、所得が、過大にあがっており、国民健康保険があがってしまいますので、 事業所得（決算書）の数字を減らしたいと思い、 期限後に、金額を訂正したものを、電子申告で再送信しました。 市役所に、行って、市民税の申告が必要か、など聞きに行ったところ 再送のデータは、市役所に流れていることは確認でき、6月中旬に、通知がある、 と言われ、待ってました。 ところが、 訂正されてない市民性の通知書が届き、確認したところ、 市役所から税務署に問い合わせたらしく、再送のものは、税務署としては無効とのことだったので、受理しなかった、と、説明を受けました。 ★お聞きしたいのは、 所得税確定申告ではなく、市民税申告書を提出することは、可能らしいのですが、 その場合、65万円控除ができず、１０万円控除しか、できないとのことです。 そこで、言われたのは、更生の請求というのを出せば、受理してくれるのでは。 それで認められたものなら、65万円控除行けるので、市民税申告書を出す必要はない、 とのことです。。。 修正申告も、更生の請求も、税額が変わらければ、受理されない、と、いう認識ではいるのですが、税額が変わらないものに、税務署が受け付けてくれる方法があるのか。 わかる方おられたら、教えてください。

  • 会社が破産した場合の確定申告について

    会社が破産したことで解散する場合は、解散事業年度の確定申告は必要と思いますが、破産管財人のもとで債権債務の整理や債権者への分配など、すべて整理されたときでも、解散日後の事業年度の確定申告、清算結了の確定申告は必要でしょうか？

    • オークション代行業者側の仕訳

      中古車販売業（簡易課税事業者）です。 オークション代行を始めましたが仕訳がよくわかりません。 顧客から依頼されオークションで中古車を落札オークション会場に代金を払った時は 　　　　　立替金　/　現金　　　立替金の内容は車両価格・R預託金・落札料です 顧客からお金を頂いた時は 　　　　　現金　　/　立替金 　　　　　現金　　/　売上（オークション代行手数料のみです） このような仕訳で宜しいのでしょうか？ それとも当方の仕訳は　　仕入れ　/　売上　で処理しなければならないのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

      • 退職所得控除10年ルールについて

        2025年、年内に確定拠出年金を一時金で受け取った場合、その後退職一時金を受け取る際には現行の5年ルールが適用されますか？それとも10年ルールが適用されますか。

        • 車両運搬具の仕訳と減価償却について

          弊社は車の買取販売を営んでおり、その際、買取してきた車を社用車として利用する上での、経理仕訳についてお伺いしたいです。 5万円で買取してきた車を社用車として利用することになった場合、 車両運搬具5万円／現金5万円の仕訳でよろしいでしょうか。 年式も古い車ですので、固定資産台帳へは5万円を2年で償却するような登録でよろしいのでしょうか。 ご教示お願いいたします。

        • ガジェットレビュアーの確定申告について

          ガジェットレビューのYouTubeチャンネルとブログを運営している個人事業主です。 確定申告について7点質問させてください。 1. レビューのための購入は一部経費として計上可能でしょうか。 2. レビューのために購入した製品を売却した場合、どのように計上すれば良いでしょうか。 3. レビューのため、製品を提供していただくことがあるのですが、こちらは製品を提供していただいたタイミングで売り上げとして計上したほうが良いでしょうか。それとも売却時に売却額を計上して良いでしょうか。もし提供していただいたタイミングの場合、日本での取り扱いがない製品も提供していただくことがあるのですが、金額はどのように計算すれば良いでしょうか。 4. 商品購入時のポイント還元や、ポイントの利用についてはどのように計上すれば良いでしょうか。ポイント還元にはプライベートの購入での分も含まれます。 5. メルカリアンバサダーで、紹介の報酬としてメルカリポイントをいただくことがあるのですが、使わずに失効してしまうことがあります。このポイントはいただいたタイミングで売り上げとして計上したほうが良いでしょうか。 6. ポイントサイトを使用しているのですが、こちらはどのタイミングで、どのように計上すれば良いでしょうか。ポイントサイトの利用はプライベートの利用の分も含まれます。 7. 散髪や通院は事業外の出費として計算するのが良いでしょうか。 お手数をおかけしますが、ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

        • 学生の頃にマイニングしたビットコインの確定申告について

          個人事業主です。 2018年（学生の頃）にマイニングをして、ビットコインを報酬として受け取っていました。 ビットコインのウォレットのレポートを確認すると、2020年以降は報酬を受け取っていないようです。 このビットコインを日本円として銀行口座に入金しましたが、今年度分として確定申告は必要でしょうか。 マイニング当時の取引レートであれば1万円に満たないのですが、換金時の取引レートであれば10万円ほどになりました。 マイニングは現在の事業とは関係ありません。 お手数をおかけしますが、ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

        • 個人事業税について

          去年の9月から接骨院を開いてます！ 去年分の確定申告では個人事業税はなかったのですが、 今年は関わってくると思うのですが 個人事業税には保険分の売上は関わらないと思うのですが、保険診療報酬所得の書類はいつ届くのでしょうか？ また今年の確定申告にはその書類が必要になるのでしょうか？ 今年そのようなものがなかったので無知でしてよろしくお願いします

          • 同人誌委託販売においての総収入はどの項目になりますでしょうか？

            普段個人で発行した同人誌をデータや印刷物で各書店で委託販売をしています。 その場合確定申告に「収入」として記載するべきなのは ・年間支払調書に記された入金額 ・書店の委託手数料も含む総売り上げ どちらになるのでしょうか？ 例えば 当⽉合計売上　50000 源泉徴収　5105 振込額 　44895 の場合どれが該当しますでしょうか？ 源泉徴収ありなしでも変わりないでしょうか？ よろしくお願いします。

          • 家賃収入に消費税はかかるのか？

            法人設立を予定していて、居住用の家賃収入が発生予定です。 家賃収入は消費税非課税かと思いますが、売り上げ（家賃収入の合計）が1,000万円を超えても免税事業登録はできるのでしょうか？ それとも課税事業登録をして消費税0で申告が必要でしょうか？ また、敷地内に自動販売機などを設置すると消費税関連に影響はありますか？

          • 年度締巻き戻しについて

            2025/4/30決算で2025/6/4に消費税の申告が完了し、実際に2025/6/9に役員資金で支払いを済ませましたが、この取引を発生日を2025/4/30として未決済取引として取引登録しようとすると年度締巻き戻しを要求されます。年度締巻き戻しをすると決算申告に影響し修正申告の必要がございますでしょうか。

          • 自動車買取業における、自動車リサイクル料金および、未払自動車税額の仕訳処理について

            自動車買取業（個人事業主）を営んでいます。 標記、自動車リサイクル料金および、自動車税の仕訳処理についてです。 １：顧客から自動車を買取る際、買取代金として、内訳の内容で（内訳：車両金額、未払自動車税額、リサイクル料金）支払い（振込）を行う。 ２：買取した車を、オートオークションなどへ売却 　　清算金として、車両金額、リサイクル料金、自動車税相当額が振込される。 上記の場合の正しい、仕分け（科目）方法について、見解をお伺いしたく、 よろしくお願いいたします。

          • 不動産貸付業における設備（給湯器・エアコンなど）の交換費用が修繕費か資本的支出なのかについて

            不動産貸付業をしており、今年4部屋の給湯器とエアコンの交換を実施しました。 交換にはそれぞれ15万程度かかりました。給湯器は部品の破損によっては3年程度で交換を実施しなければいけません。 上記のような場合、修繕費となるのか、減価償却で対応しなければいけないのかどちらでしょうか。すべての部屋を各々減価償却するのでしょうか。 減価償却の場合、毎年同じような償却がたまっていくような形でいいものなのでしょうか。

          • 本店所在地とは異なる地域でR&D部門や支店を開設した際の県税事務所への届出について

            2024年冬に新設した法人（本店所在地：東京都内）ですが、2025年に埼玉県内にR&D部門を設立し、事務所を賃貸で借りました。 この場合、埼玉県税事務所に“法人の設立等報告書”を提出する必要はありますか？ また、“法人の設立等報告書”を提出する際は支店登記についても行う必要がありますか？

          • 扶養から外れる条件について

            現在大学生です。 アルバイト業務と業務委託契約を掛け持ちしています。 2025年から扶養基準が123万円の壁に引き上げられたとニュースで拝見しました。 そこで2025年は、以下のいずれかの条件を満たすと、扶養から外れてしまうという認識で合っているのでしょうか？ ①アルバイト給与と業務委託所得の合計金額が123万を超える。 ②業務委託所得が58万円を超える。 その他、扶養から外れる可能性のある条件があれば教えていただきたいです。また、業務委託では「個人事業主」に該当すると思いますが、所得の概念があまり把握できていないため教えていただけると幸いです。 また、業務委託契約の場合、必ず確定申告する必要があるのでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。

          1~20件 / 39件