税理士「税理士法人コンダクト・社会保険労務士法人コンダクト」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

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税理士法人コンダクト・社会保険労務士法人コンダクトが回答した質問一覧

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  • 病院費用の経費計上について

    美容室を営んでいる法人なのですが、代表役員である美容師の自分が肌が弱く、皮膚科への通院投薬は仕事上定期的に必要な行動なのですが、経費に算入出来ますでしょうか？ また出来る場合は福利厚生費で宜しかったでしょうか？

  • 決算時の仮払い法人税・消費税の振替漏れの対応方法

    決算報告時、中間納付の仮払い法人税・消費税の振替をしないまま提出してしまいましたが、訂正はどのように申告すれば良いでしょうか？ ・中間納付時の処理内容（金額は仮） ------------ 借方 仮払法人税 100,000 : 中間納付法人税 仮払法人税 10,000 : 中間納付特別区法人税 貸方 普通預金 110,000 ------------ ------------ 借方 仮払法人税 40,000 : 中間納付地方法人税 貸方 普通預金 40,000 ------------ 借方 仮払消費税 500,000　: 中間納付消費税 貸方 普通預金 500,000 ------------ ・振替漏れの内容 ------------------------ 借方 法人税、住民税及び事業税 150,000 借方 仮払法人税 100,000 : 中間納付法人税 仮払法人税 10,000 : 中間納付特別区法人税 仮払法人税 40,000 : 中間納付地方法人税 ------------------------ ------------------------ 借方 租税公課 500,0000 借方 仮払消費税 500,000 ------------------------

  • 支払金額と源泉徴収の割合について

    この1年、業務委託でデータ管理の仕事をしております。 年末に 報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書 を取引先からもらいました。 ところが最近、源泉徴収税の金額が少ないことに気が付きました。 総収入は100万未満のため、確定申告の際還付扱いになり当時は気が付かなかったのですが、支払調書には、支払金額900,000円　源泉徴収額27,567円になっております。 他備考など記載はございません。 支払金額は合っているのですが、業務委託に対する源泉所得税（10.21％）でいくと90,000円ほどかかるはずですよね？ この900,000円のうち270,000円分（27,567円を逆算しました）が源泉徴収の対象になるなんてことありますか？

    • 育休中の住宅購入と住宅ローン控除の最適化についてのご相談

      このたび、長期優良住宅（新築）を6,700万円で購入予定です。 現在、頭金として1,000万円を入れるかどうかも検討中です。 夫婦の収入状況は以下の通りです： ・夫：年収約650万円（フルタイム勤務） ・妻（私）：現在育休中（年収ゼロ）。復帰は2年後を予定しており、第二子出産の可能性もあるため、育休期間がさらに延びる可能性があります。 　復帰後も約10年間は時短勤務となる予定で、年収300万円に届かない可能性もあります。 当初は夫婦でペアローンを予定していましたが、 育休・時短により私の課税所得が少なくなるため、住宅ローン控除を十分に受けきれず、トータルで損をするのではと懸念しています。 ⸻ ご相談したいこと 1. 上記のような状況の場合、夫単独ローンの方が節税効果が高くなるのでしょうか？ 2. 私（妻）もローンを組んで控除枠を使う意味はありますか？（将来的に所得が増えた場合を含めて） 3. 頭金として1,000万円を入れるかどうかで、住宅ローン控除や全体の節税額に違いはありますか？ ⸻ 住宅購入にあたって、控除を最大限に活かしたいと考えております。 ご助言をいただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

    • 会社分割での減価償却資産

      「適格分割等による期中損金経理額等の損金算入に関する届出書」を提出せず、適格分割型分割により減価償却資産が承継会社へ移転する場合について教えてください。 分割会社（A）が7月決算法人、承継会社（B）が12月決算法人とした場合、Bの12月決算での減価償却費の計算は下記の通りでしょうか？ 取得日：Aが移転資産を取得した日 取得価額：Aの7月決算時の期末簿価 耐用年数：Aと同じ（又は中古資産の耐用年数） 償却方法：Aと同じ ご教示のほど宜しくお願い致します。

    • 前期の分の償却費を今期でやる場合に日付は前期末か今期末かどちらですか？

      前期の分の償却費を今期でやる場合に日付は前期末か今期末かどちらですか？創立費の減価償却です。

    • ガジェットレビュアーのレビュー製品購入について

      ガジェットについてのレビューをYouTubeとブログで公開しています。 購入したレビュー品が良かった場合、その後プライベートで使用するのですが、この場合、全額プライベートでの取引として計上した方が良いでしょうか。 また、レビュー品の購入はビジネスアカウントで行い、レビュー品として購入したものはすべて売却したあと、良かったものはプライベートアカウントで購入するという方法を検討しているのですが、どうでしょうか。 確定申告のしやすいレビュー品の購入方法についてお教えいただけますと幸いです。

    • 従業員から役員になった時の給与について

      従業員1名を9月から役員にしようと思っています。 弊社は20日締めの月末払いです。 この場合、8月21日から31日が従業員、9月1日から20日が役員となります。 9月末に給与を支給する時、従業員の日割り分、役員報酬満額を支給してもよいのでしょうか。

    • 取引先の会費について

      自動車販売修理業です 業者オークションの会員です。毎月発生する、会員費５０００円とオークション使用料が ５０００円かかります。まとめて１００００円を諸会費にしていましたが、自分でおかしいとおもいました。 適切な仕訳を教えてください

    • 接骨院での施術が経費にできるかどうか

      ヨガのインストラクターです。 肩が動かなくなってしまったのと、捻挫で、接骨院に通っています。 肩は仕事の影響もあるかもしれないですが、原因は仕事とははっきり言えません 捻挫は転んだので仕事とは関係ないです。 日常生活に支障はないですが、仕事に支障があるため通っていますが、健康管理費として経費にできるのでしょうか？ その場合、接骨院であるため、一部が保険適用になっているのですが、 それだとだめとかありますか？ 領収書例 ①保険分合計4706円 ②一部負担金1410円 ③保険外17490円 領収書金額　②＋③＝18900円

    • 1期目の消費税・インボイス・課税期間について

      法人設立1期目です。 1期目なので期の途中でインボイスの登録をしました。 ①課税期間は登録日からではなく1期丸々で合ってますか？？ ②途中で登録した場合、課税事業者である縛りが2年超になるとあるのですが それは1期目でも同じでしょうか？ それとも1期目2期目が課税、3期目からは基準期間が1000万以下なら免税に戻れますか？ ③②の2年超の縛りは簡易課税を選択した場合でも発生するのでしょうか？？ ④そもそも課税事業者の2年縛りとは、免税の事業者が課税事業者を選択した時にのみ発生　　　　するのでしょうか？？ 基準期間の売上によっては免税→課税→免税は可能なのでしょうか？？ ⑤資本金は1,000万以下なのですが、 　1期目でも消費税の還付を受けられますか？？

    • 12月末に保有開始予定の不動産の青色申告の申請について

      こんにちは。 一棟アパート(10戸以上)の不動産投資を考えているところ、2025年の12月20日頃に当該不動産の受け渡しを受けて保有開始となります。 そこで質問です。事業的規模の条件を満たしてることを踏まえて、個人の青色申告をしたいと思っているのですが、以下お伺いしたい点です。 ・事業開始してから２ヶ月以内に青色申告or当年の3/15までに青色申告を実施する旨の届出が必要と認識。 この「事業開始」とは、どのタイミングからになるのでしょうか。貸付を開始したタイミングでないとダメなのでしょうか。 (なお、物件管理の方法として、サブリースまたは一般管理を検討中です。) ・初年の2025年は様々な支出があるので、2025年に青色申告し、損失を繰り越したいのですが、対応可能な方法はあるのでしょうか。 以上、何卒よろしくお願いいたします。

    • iOSのfreee会計アプリで取り込んだ領収書の原本破棄について

      iOSのfreee会計アプリから領収書や請求書をカメラで撮影し取り込んだ場合紙の原本は破棄しても問題ないでしょうか？ また、破棄の可否について法人、個人事業主で変わるのでしょうか？

    • 信用金庫への出資金の勘定項目について

      個人事業主です。信用金庫からの融資を受けるにあたって、出資金が発生しました。出資金の項目が見当たらず、どの項目で処理したら良いでしょうか？

    • 決算月の取引　発注書日付について

      ２０２４年度決算（２０２５年５月末日）直後に納品された取引について質問です。 発注したのは５月１日、納品されたのは６月３日です。決算後の納品なので、２０２５年度の取引だという認識であっているか伺いたいです。 また、発注書は５月１日日付ですが、発生日は納品日と同じ６月３日で大丈夫でしょうか？

    • 勘定科目について

      業務委託先と売上の50％を委託料として支払う決まりがあります。 流れは 業務委託先から仕事の依頼 → 私の口座へお客様から入金がある → 私は業務委託先へ50％を支払う この場合は勘定科目は売上と仮受金になりますか？ 仮受金ではなく支払い手数料ですか？もしくは預かり金ですか？ 業務委託先との契約書はロイヤリティという記載ではなく委託料とあります。 よろしくお願い申し上げます。

    • 固定資産税の対象について(法人)

      法人の設立を考えている者です。 レンタルオフィス・プリンター・PCの借入/購入を考えているのですが、固定資産税はどのような計算になりますでしょうか？ただし、レンタルオフィスは月5万、プリンターは買い切りで3万、PCも買い切りで20万弱で、青色申告の申請をしているものとします。

      • 個人事業主の、全額経費とするための方法について

        ガジェットのレビューをしている個人事業主です。 ガジェットの撮影のためにカメラを、イヤホンの音質レビューの質を高めるために基準となる音を明確にするためにDAP（デジタルオーディオプレーヤー）とモニターイヤホンを全額経費で購入したいと思っています。 現状カメラとDAPの用途はスマートフォンが担っています。 イヤホンは毎回そのときに使っているイヤホンとの比較になっていると思うので、音質評価にブレがあると思います。 これらはレビュー用途にしか使わないので、全額経費としたいです。 しかし、それをどのように証明すれば良いでしょうか。 お手数をおかけしますが、ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

        • バイトを掛け持ちする際の税金について

          バイトをしている大学生です。いましている1つのバイトではお金が足らず、メルレを始めようと思っています。バイトの収入が年間60万ぐらいだと思っているのですが、親の扶養から外れないようにするにはこの2つの合計を103万に収めればいいという認識で合っているでしょうか? またできたら親やバイト先に副業がメルレであることがバレたくないのですが税金関係でバレないようにする方法はありますか？所得税、住民税について特に教えていただきたいです。

        • 追突事故の社用車

          社用車の運転中に追突事故にあいました。（10・0で相手が悪い） 社用車は新車購入から8年目なので減価償却も終わっているかと思います。 距離も走っていたため、修理をせずに車屋に買い取って頂き車の値引きに充てて貰い、新しい車に乗り換えることにしました。買い取って頂いた社用車は何か、経理計上処理とかはするものでしょうか？

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