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有限会社解散にあたり、役員借入金を法人名義の建物で代物弁済する際の経理処理について
２か月後、有限会社解散予定で、役員借入金500万円を法人名義の建物で代物弁済したいと考えています（その後建物を個人名義に名義変更予定）。建物の帳簿価額は約360万円、課税標準額は約220万円、欠損金の繰り越し額は170万円あります。 法人は債務超過の状態の故、節税できる会計処理の方法と、解散に向けて、どの順番で進めていけば良いのか教えていただけますでしょうか。
- 投稿日：2025/07/08
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
バーチャルオフィスを本社登記した場合、自習室を経費で落とせますか？
バーチャルオフィスを経費で落とせるという以下のやりとりを拝見しました。 https://advisors-freee.jp/qa/tax/19520 それを受けての質問です。 私は、バーチャルオフィスを本社登記した上で、自習室を借りて、そこで働こうと思っております。この場合、自習室の費用を経費として計上できるのかというご相談です。 よろしくご指導ください。
- 投稿日：2025/07/07
- 会社設立・起業
- 回答数：4件
私（日本人）は外国人の夫と海外に居住中ですが2年後を目処に日本に帰国永住する為、日本での不動産購入を考えています。購入資金は夫と私で半分ずつ負担し名義も夫と私の持分二分の一ずつにします。まだ物件は決まっていないのですが、ユーロ円の為替交換が有利な現在、海外にある私名義の銀行口座と夫名義の銀行口座から日本にある私名義の銀行口座に資金をあらかじめ送金しておければと思うのですが、この送金は日本の税法上なにか問題がありますか？（課税されますか？）気をつけるべきことがあれば教えて下さい。
- 投稿日：2025/07/06
- 税金・お金
- 回答数：2件
今正社員で育休中です。 最近メールレディの仕事を始め、収入は確定申告をしなくていい20万円以下に抑えようと考えていました。 ですが調べているうちに20万円以下でも住民税を払わなくてはいけないということでどう申告して払えばいいのか分かりません。 払う場合会社や旦那にバレたりするのでしょうか？ 扶養には入っていませんが同じ会社なので何かの拍子にバレたら嫌だなと思って質問しました。 ちなみにまだ1万円くらいしか稼げていませんがいくらぐらい払うことになるのでしょうか。
- 投稿日：2025/07/05
- 税金・お金
- 回答数：4件
税理士へのご相談内容：一人社長の節税と経費判断、税務調査対策
将来的な法人化を検討しており、特に「一人社長」の場合の節税メリットと、経費計上の範囲について具体的なご相談があります。 1. 一人社長の節税効果と経費計上: ・一人社長の場合、最も効果的に節税できる方法は具体的にどのようなものになりますか？ ・「人間ドック」や「社員旅行」といった福利厚生費は、一人社長でも全額経費として計上できるのでしょうか？ ・例えば、パソコンなど事業で使用する目的で購入したものは、全て法人の経費として計上できると考えて良いでしょうか？ 2. 税務署の判断と対策: ・税務署は、一人社長の福利厚生費や経費計上について、どのような点を重視して判断するのでしょうか？ ・現在は社員が私一人ですが、将来的に社員を雇う場合に「社員を雇ったら同じように福利厚生を提供します」というルールを定めておくことで、税務署からの指摘を回避できる可能性はありますか？ ・もし税務調査で福利厚生費や経費が否認された場合、具体的にいくらの追徴課税が発生し、その後の対応（税理士としてどう助言するか）はどうなりますか？ その場で概算でも教えていただけますでしょうか。 3. 税理士のスタンス: ・税理士さんによって節税に対する考え方や税務署への対応スタンスが異なることを認識しております。貴事務所の、節税と税務調査に対する基本的な方針や、グレーゾーンに対する考え方について、差し支えなければお聞かせいただけますと幸いです。 上記について、まずは一度ご相談させていただければと存じます。
- 投稿日：2025/07/05
- 税金・お金
- 回答数：2件
確定申告後に書類を再確認したところ仕分けを間違えていました。医療費を全て福利厚生に計上してしまいました。どうしたら良いでしょうか？また他にも勘定科目をミスってしまっている部分があるのですが。
- 投稿日：2025/07/03
- 給与計算・年末調整
- 回答数：6件
未成年扶養内で働いてるフリーターです。 質問なのですが、私は今年前半にあまり稼げていなくて後半で稼ぎたいと思ってます。 123万以内だったら月いくら稼いでも扶養は外れないのでしょうか？ 調べてもよくわからなくて教えていただきたいです。 お願いします！
- 投稿日：2025/07/03
- 税金・お金
- 回答数：4件
自分が会社の代表社員、妻が非常勤役員、中学生以下の子供が3人いる、核家族の家族構成です。 家庭では中々仕事の話が出来ないので、打ち合わせを兼ねて、子供同伴で妻と外食をする事があります。 子供を預けれる人がいないので、一緒に連れて行き、子供には食事も与えながら会議をしますが、その際の食事代は子供の分もまとめて会議費として計上してもよかったでしょうか？ 子供は預けて、妻と2人で会議する事がベストですが、なかなか預ける事が困難な状況なので同伴しております。 総額としては毎回5人で10000円前後になります。
- 投稿日：2025/07/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
2026年の4月頃に退職を考えている自衛官です。 退職したあと、年内に大学受験をしたいと考えているのですが、そうすると4月退職で103万（退職金を除く）を少し超えてしまいます。そうなると、4月以降無職でも住民税・所得税を支払わなくてはいけないのでしょうか？ 税金面であまり損をしたくないので、103万以内になるよう退職日を早めに設定するべきでしょうか？
- 投稿日：2025/06/30
- 税金・お金
- 回答数：4件
決算報告時、中間納付の仮払い法人税・消費税の振替をしないまま提出してしまいましたが、訂正はどのように申告すれば良いでしょうか？ ・中間納付時の処理内容（金額は仮） ------------ 借方 仮払法人税 100,000 : 中間納付法人税 仮払法人税 10,000 : 中間納付特別区法人税 貸方 普通預金 110,000 ------------ ------------ 借方 仮払法人税 40,000 : 中間納付地方法人税 貸方 普通預金 40,000 ------------ 借方 仮払消費税 500,000 : 中間納付消費税 貸方 普通預金 500,000 ------------ ・振替漏れの内容 ------------------------ 借方 法人税、住民税及び事業税 150,000 借方 仮払法人税 100,000 : 中間納付法人税 仮払法人税 10,000 : 中間納付特別区法人税 仮払法人税 40,000 : 中間納付地方法人税 ------------------------ ------------------------ 借方 租税公課 500,0000 借方 仮払消費税 500,000 ------------------------
- 投稿日：2025/06/30
- 法人決算
- 回答数：3件
今しているアルバイト(年間65万ぐらい)と別に新しくアルバイトをしようと思っています。20万は行かないはずなので確定申告は必要ないと思っているのですが住民税の申請がよく分かりません。住民税の申請について教えて欲しいです。そもそも必要なのか、必要なら何を申請するのか教えて欲しいです
- 投稿日：2025/06/28
- 税金・お金
- 回答数：2件
国税庁のタックスアンサー3252などに譲渡所得の取得費に含めることができるものが掲載されていますが、事業用の資産の場合は、青色や白色の決算書に減価償却資産として簿価がのっていれば、その金額を使うということになりますか？ 土地については、決算書に載ってなければ、タックスアンサーなどを参考にして、個別に金額集計することになりますか？
- 投稿日：2025/06/28
- 確定申告
- 回答数：1件
20代ですが家庭の事情などがあり、現在父の扶養内(健康保険)でアルバイトをしています。 月6万〜7万程度、昨年は年間で80万程度の収入でした。 今年、友人の仕事を手伝ったため、フリーランスとして年間で25万円ほどの収入を得る予定です。(所得は20万程度だ思います。) この場合は、アルバイトを年間いくらまでにすれば、扶養のままでいられるのでしょうか？ アルバイトのみの話だと130万の壁など調べれば分かるのですが、アルバイトとフリーランスの掛け持ちで、かつ扶養内という例が分からず質問いたしました。 また、もし扶養を外れてしまう場合は、今すぐに国民健康保険の手続きをする流れなのでしょうか。
- 投稿日：2025/06/26
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
業務委託先と売上の50％を委託料として支払う決まりがあります。 流れは 業務委託先から仕事の依頼 → 私の口座へお客様から入金がある → 私は業務委託先へ50％を支払う この場合は勘定科目は売上と仮受金になりますか？ 仮受金ではなく支払い手数料ですか？もしくは預かり金ですか？ 業務委託先との契約書はロイヤリティという記載ではなく委託料とあります。 よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2025/06/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：6件
バイトをしている大学生です。いましている1つのバイトではお金が足らず、メルレを始めようと思っています。バイトの収入が年間60万ぐらいだと思っているのですが、親の扶養から外れないようにするにはこの2つの合計を103万に収めればいいという認識で合っているでしょうか? またできたら親やバイト先に副業がメルレであることがバレたくないのですが税金関係でバレないようにする方法はありますか？所得税、住民税について特に教えていただきたいです。
- 投稿日：2025/06/25
- 税金・お金
- 回答数：4件
フリマアプリで不要になったアニメやキャラクターグッズを年間で100万円ほど売り上げた場合(転売目的でなく不用品処分かつ一つ30万円を超えない場合)でも生活用動産として非課税になりますでしょうか？利益はあっても数万円程度とします。また、購入費用がわからない場合は取得費用はどうやって算出されるのでしょうか？定価があるものは定価でしょうか？
- 投稿日：2025/06/23
- 確定申告
- 回答数：3件
個人でコンサルティングの合同会社を1月から行なっています。3年前に買った車を、週１〜2回コンサルティング業務で使っています。 その場合、ガソリンや高速代に加えて、車の減価償却費と車検代を業務使用比率分（丸めて15％）を会社経費に計上することは可能でしょうか？
- 投稿日：2025/06/23
- 節税対策
- 回答数：4件
大学生です。 アルバイトとウーバー配達を掛け持ちしていて、年間でアルバイト60万、ウーバー配達35万だとすると基礎控除など含めて、規定の金額より少ないため確定申告や住民税など税金の申告はしなくていいのでしょうか？
- 投稿日：2025/06/22
- 税金・お金
- 回答数：1件
地域貢献を目的とした協賛金を出金する場合勘定科目は「寄付金」または「諸会費」でしょうか。（遠方であること、弊社は資産管理会社のため広告宣伝を目的としていません。） 果物の苗木のオーナーになることで地域活性化を目指す事業への協賛となります。その果物から作られた飲料が1年に1回贈られる予定です。それを対価とみなして課税対象の寄付になりますか。
- 投稿日：2025/06/22
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
特許を弁理士に頼み、明細書作成、出願を一括お願いしました。この勘定項目は？
- 投稿日：2025/06/22
- 法人決算
- 回答数：7件