税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(6ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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645件中101-120件を表示

  • 未払いの役員報酬を翌年に支払った場合の年末調整と支払調書について

    一人法人をしています。 ２０２４年１月１日～１２月３１日にはほとんど売り上げが立っていなかったため、役員報酬と家賃（私個人の仕事部屋に対して）は支払っておらず未払いとなってます。 ２０２４年１２月分の売り上げが２０２５年１月に入ったので、１月１５日に過去に未払いの分の役員報酬と家賃を支払いました。 この支払は、令和６年分ではなく令和７年分の年末調整と支払調書にするという認識で間違いありませんでしょうか。 また、２０２４年中は５万円以上の支払いは一切ありませんでした。その場合は、年末調整と支払調書は不要という認識で間違いありませんでしょうか。 よろしくお願いいたします。

    • 解散日の役員報酬

      3月1日に会社を解散した場合は、3月分の役員報酬は全額支給で問題ないか？ また、社員の給与も1日分日割りで給与支給で問題ないでしょうか？

      • 海外で納税、支払の際日本の雇用者に必要な書類

        英国で個人事業登録し、納税しています。この度日本で仕事があり、日本でフリーランスの方・法人の方数名を雇う予定です。 雇用者に支払いの際、UK宛に請求書をお願いする予定ですがその場合、 Q1. 支払いの際、法人の方はVATは加算されるのか？ Q2. 5万円以上の報酬の場合税務署に支払調整を納める必要があるか？（私自身は日本で個人事業登録していません） よろしくお願いします。

        • クレジットカード引き落とし時の処理について

          こんにちは。 クレジットカード支払いの処理についていくつか質問があります。 ①事業用のカード支払いについて 経費登録段階ではおそらく貸借対照表の未払金に入ると思うのですが、当月の口座引き落とし時の処理方法(フリーの場合は口座振替を利用するのでしょうか？)について教えていただきたいです。 ②プライベートのカード支払いについての処理についてもお願いいたします。 ③家計カードを夫名義で持っており、 毎月引き落とし日前に　私の口座から夫の口座に当月利用額の一部を振り込んでいるのですが、その処理方法について 教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

          • 確定申告に計上するかわかりません。

            給与所得があり、年末調整などは済んでいます。 医療費控除とふるさと納税の寄付控除があるため確定申告をしたいと考えてます。 それに加えて今年度はFXで-120万円の損があり、こちらも確定申告で解錠したいと考えています。 FXとは別に、株の売買で60万円ほどの利益があります。ただし、この利益は特定口座(源泉徴収あり)での取引です。お聞きしたいのは、この株の利益については確定申告が必要なのでしょうか？ 教えていただければ幸いです。よろしくお願いします。

            • 業務委託での確定申告

              昨年3月から民泊の清掃の仕事をしています 業務委託で現場によって金額は違います 毎月、清掃数の合計金額プラス消費税で報酬をもらっています このような場合、確定申告はどのようにしたらいいですか ひとり親家庭で扶養の子供が2人います 個人事業主などの届出などはしていません

              • 長期借入金と借り替えの相殺登録

                2023/3に金融公庫から480万円の融資を受けました。2024/8に750万円、借り替えをしました。2023/3の融資残金は2024/8融資分から相殺されました。 相殺額：3,520,000円　利息が1,974円。実際の入金は、3,977,806円でした。振込手数料が220円。勘定科目、仕訳をご教示頂けますよう、よろしくお願いいたします。

                • 本業ではないのFXの損失分を確定申告してもいいのか

                  いつもお世話になっております。 本業は個人事業主をしていて、 FXで稼ぎたくFXを勉強しています。 FX口座に一昨年入金をし去年12万円ほど負けました。 本業とは関係ないのですが、Freeeの確定申告のFXの取引はありますかに負けた12万を入力してもいいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                  • 廃業後、 個人で車を所有。その後売却した場合 確定申告は必要か

                    13年目の個人事業主です。病気のため廃業することになり。車など資産の売却を行っています。そこで 、廃業してからしばらくの間 個人所有 として 車を2台とも運転していたんですが、体調の面からも売却をせざるを得なくなりました。そこで思ったことは この場合は、確定申告の必要性はあるかとのことです。よろしくお願いいたします。

                    • 勘定科目

                      6,000円で仕入れた商品が 価値として5,000円に下がった時 差額の損失勘定科目科目は何になりますか？

                      • 白色申告 年を跨ぐ経費の記帳の仕方

                        白色申告予定で簡易帳簿をつけております。 ネット販売で、12月の売上が1月の月末に 販売手数料と振込手数料を差し引かれて振り込まれます。 その場合、手数料は翌年の経費になるのでしょうか？ もしくは12月末日で記帳しても良いのでしょうか？ ご教授いただけますと幸いです。

                        • 出張の定義について

                          出張旅費特例を適用するにあたり、出張に関する経費である必要があると思いますが、出張の定義とはどののうなものなのでしょうか？会社ごとに違い、社内規定にのっとるかたちでしょうか？？

                          • 見積書の提出について

                            青色申告の個人事業主です。確定申告で顧問税理士に資料を提出する時期ですが見積書はどうしても必要なのでしょうか？　 請求書があるのに見積書がなぜ必要なのかいまいち分かりません。 見積もり無しで作業→請求書を作成→後日集金、という流れが多いので見積を作成することがほぼありません。金額は数千〜2万程度のことが多いです。たまに作成することはあるのでその分だけ提出すれば良いのでしょうか。

                            • 適格分割型分割の株式割合について

                              適格分割型分割のおいて、分割元会社株主の持株割合はどのように計算するのでしょうか？ 分割元会社の発行済株式数600株・自己株式115株・Ａ株主340株・Ｂ株主145株とした場合、持株割合は発行済株式数の600株または自己株式を除く485株、どちらで計算するのでしょうか？ また、承継会社が発行する株式数は任意で決められるのでしょうか？ 自己株式を除く場合、端数が出ないようにＡ株主340株・Ｂ株主145株の485株での発行が可能でしょうか？ もし端数が出た場合はどうするのでしょうか？

                              • 簡易課税制度選択届出書を提出した際の2割特例制度について

                                ご質問なのですが、2024/1より起業しました。 その際に開業届とインボイス制度の登録申請書と簡易課税制度選択届出書の両方を提出しました。 なかなか2024年の売り上げは1000万円以下で2023年は開業前のため売り上げなどはありません。 確定申告が近づき調べていると2割特例制度があることがわかりました。 簡易課税制度選択届出書を提出している場合でも2割特例制度は利用できるのでしょうか？ いろいろなサイトを調べおそらく利用可能かとは思っているのですが、一応確認のため税理士さんのアドバイスをいただけたらと思います。 お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。

                                • 賃貸物件の内装工事の償却資産税

                                  法人で居住用の賃貸物件を貸し出しています。 内装が古くなってきたこともあり昨年和室を洋室に変更する工事を行いました。 建物付属設備として固定資産計上しています。 この場合は、自己所有の建物の内装工事（床）に該当するため償却資産税の申告はしなくてよいのでしょうか。 下記のサイトを参考にしました。 https://www.tax.metro.tokyo.lg.jp/documents/d/tax/kubunhyou

                                  • 映画を鑑賞した際の勘定科目について

                                    雑貨デザイナーとして働いております。 今後デザインを任される事となった作品の映画を鑑賞する際に、チケット代は経費として計上できるでしょうか？ またその際の勘定科目を教えていただけますと幸いです。

                                    • 不動産の手付金

                                      初めて建売の不動産を買って賃貸に出しました。 最初の不動産購入部分の帳簿の付け方がよくわかりません。 手付金、その残りの支払い（現金で購入してます）の勘定科目などがわかりません。 総額の土地と家屋の金額は消費税から算出しました。 その次からの経費などはわかります。 よろしくお願いいたします。

                                      • 勘定科目について

                                        個人事業主です。 パソコンの画面を録画するソフトを１年利用契約で購入しました（6000円） YouTube用の経費なのですが、勘定科目は何になりますか？通信費とかでしょうか？

                                        • 請求書に載せる消費税について

                                          人件費なども含め、「10万円」で「機材費」として請求書を作成してほしいと言われました。 また、そこには消費税も乗せて、ということなので、10%で合計11万になります。 他のクライアントは消費税なしで「機材費」を作成してます。 私の年収は1000万を超えておらず、消費税を乗せる、乗せないの判断は、基本どのようにすればいいのでしょうか？

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