税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(5ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • プライベート資金の電気代の発生日について

    個人事業主です。電気代の一部を家事按分として経費計上しています。 支払いはプライベートのクレジットカードです。 毎月freeeには以下のように入力しています。 【勘定項目】水道光熱費 【発生日】適格請求書の発行日 【口座】プライベート資金(事業主借になります) ところが、適格請求書は携帯電話、ガス含めて携帯電話会社から発行されているためか、日付は実際の使用月及び引き落とし日からズレがあります。 例えば4月発行の適格請求書は2月使用分の電気代が記載されています。 クレジットカードの利用日は2月末で、引き落としは5月です。 「適格請求書の発行日を発生日とする」扱いを一貫していれば(月2回計上する、などしない)、会計上も問題なく、確定申告(青色)でも対象年の1月〜12月の請求書発行日分を実際の使用月に関わらず同年の経費として計上して良いと考えておりますが、ご意見いただけたら幸いです。

    • 大学生 今年の扶養内勤務 何万円まで？

      大学3年生、扶養内で働いています wワークなのですが、今年は扶養内だと何万円まで稼ぐことが出来ますか？

      • 画家は個人事業税を払わなくて良いのか？

        芸術家として開業をしており、収入は主に原画作品の販売、作品をプリントしたグッズ類の販売、原画作品の額を追加で受けた場合の、三つに分類されます。個人事業税の課税対象と対象外について内訳を申告する回答書を提出する必要がありますが、どの様に分けるべきでしょうか？ 昨年より総額で290万円以上の収入があり、今年初めての申告です。

        • フラワースタンド企画での確定申告の必要について

          応援しているアーティストのライブやイベント出演の度フラワースタンド（以下、フラスタ）をファン有志として出す企画の主催をしています。 年々規模が大きくなり、昨年は10本弱の企画があり、年間で企画としてチケット販売サイトを経由して集めた金額が100万弱となりました。 集まった費用はフラスタ代、イラストレーターへの依頼料、パネル印刷代等の必要経費で調整し手元に残らないようにしております。 年間110万円までであれば贈与税の控除対象であるらしいところまでは自分で調べたのですが、今年は去年を上回る勢いでライブがあるため確定申告等対策が必要であると感じております。 このような場合、確定申告が必要になるのでしょうか。 また、確定申告が必要となる場合振り込まれる担当者を変えることで分散は可能でしょうか。

          • 修正申告のついて

            会計事務所の初心者です。 法人の修正申告が必要になりました。損益が動くのですが、会計処理は翌事業年度の期首で行い、勘定科目は前期修正損益を使うのがよいでしょうか？

            • 源泉徴収表の作成(未支給額があります)

              先月退職した者に源泉徴収表を送付したいのですが、諸事情で退職月の給与を支払えていません。その場合は支給額と源泉徴収税額は退職月分も含めて記載して、それぞれ退職月分の金額を内書()で記載すると思うのですが、社会保険料はどのように記載したらよいでしょうか？ ご教示のほど、よろしくお願いいたします。

              • 株で損益通算した場合（扶養内） 去年損失－百万 今年＋百万の場合について教えてください

                去年、株で損失－百万円でした。今年＋百万円あります。損益通算で確定申告する予定ですが、確定申告すると今年の収入がパート代で扶養内金額を越えてしまうので扶養から外れないといけないのでしょうか？去年、今年プラスマイナスゼロなので 扶養内はそのままなのでしょうか？教えてください。

                • M&A後の役員退職慰労金について

                  一般社団法人のM&A（理事の変更）を行う場合、以下手順で問題はないでしょうか。「①買い手より譲渡代金を出資金として受領。②受領した譲渡代金（出資金）を退任する理事へ役員退職慰労金で支給。」この場合、役員退職慰労金の支給について注意事項などありますでしょうか？※一部では役員退職慰労金の損金算入には条件があると聞きました

                  • 確定申告済みの前年度分経費の過剰申告について

                    前年度クラウドワークスの案件を行い、収入があったのですが、年度をまたいでの振込となりました。 収入から、支払い手数料、クイック出金手数料、他行振込手数料をそれぞれ引かれる状況で、前年度の状況では、すでに支払い手数料のみ引かれていたので、売掛金の入力と、別に経費として単独で支払い手数料を支出として入力してしまいました。 今年の入力で未決済画面で入金額と、上の３つの支払い手数料を入力すると、支払い手数料が前年と今年と引かれてしまう状況です。どのように対処したら良いのか教えていただきたいです。 ２重になる支払い手数料は176円です。

                    • 昨年度の開始残高の修正

                      銀行の開始残高の設定が間違っていました。残高がが６４２６５円あったのに０円で開始しており、その分、今、マイナスになっています。この口座は売り上げが入金される口座 ではありません。主に振込手数料が無料の機能を使うためのもので、プライベートで主に使っていましたが、仕事上の振込に数回使っていました。残高の修正をしたいのですが、どうしたらいいでしょうか？

                      • 親の仕事がパートのみの場合の大学生の扶養について

                        現在大学生で、父親は働いておらず母親がパートで年160万円ほど稼いでいます。私は母親の扶養に入っていますが、母の年収の半分の80万円をわたしよアルバイトの収入が超えてしまった場合、社会保険の扶養から外れてしまうと思います。税法改正がありましたが、私が年に120万円ほど稼いだ場合、 社会保険:年10万程度 住民税:年3万円程度 余分にかかるということでしょうか。 また、その場合親の負担は変わりますでしょうか。 回答よろしくお願いいたします。

                        • 簡易帳簿について

                          青色申告特別控除10万円の場合、あくまで、領収書等から金額を各科目ごとに分けた集計表が簡易帳簿になる。弊社のみではなく、他の税理士事務所でも、この集計方法が一般的です。と、言われました。 丸投げの金額分を支払ったにも関わらず、納得いかない結果となり、残念です。 顧問料金を支払っていても、年に一度もお会いしておらず、放置されたままでした。 青色申告特別控除10万円について、確定申告の相場や内容など、ご教示いただけますと幸いです。 集計表と簡易帳簿は別の物ではないのでしょうか？合計金額のみでは、詳細などが分からない為、質問したところ、無視されました。集計表🟰簡易帳簿になるのでしょうか？それで、税務署側からは認められるのでしょうか？不安なので、手書きで、詳細はメモしてあります。

                          • 社員の給料を上げる

                            社員の給料を上げるにはどうしたら良いですか？ そして何か補助金等ありますか? よろしくお願いします。

                            • 個人事業主の旅費交通費について

                              元請けさんから交通費を一括4万円支給されております。実際にかかった費用が多くても少なくてもです。実際が少なく、4万円で余りが出た場合の勘定項目は何になりますか？

                              • 年金と収入について

                                現在79歳の母が年金を年125万弱もらっています。 家の敷地内に軽自動車２台分とめられる駐車場の広さがあるので貸して年金の足しにしようと考えています。 １台月2万で、年間48万の収入になりますが、所得税や税金はかからないでしょうか？

                                • パートと業務委託のWワーク　令和7年扶養内で働くには

                                  現在同じ会社で異なる業種をひとつは時給パート、もうひとつは業務委託契約で働いてます。 昨年までパートが年収50万前後、業務委託が45万ほどの収入でしたが、令和7年より基礎控除、給与所得控除が引き上げられるとのことと、また会社の人員不足もあってパート収入をもう少し増やそうか検討中です。 その場合給与収入が78万までなら 78万－所得控除65万＝給与所得13万 13万＋雑所得45万＝合計所得58万 で税制上の扶養内であってますか？ (住民税課税は承知してます) また、106万を超える収入の場合社会保険に加入しなければならないと聞きますが、それは給与収入のみですか？ それとも業務委託の収入も含めてでしょうか？ 夫の会社の健保の扶養基準は年130万未満、月108334円未満となっています。

                                • エコキュート取替工事　仕訳

                                  エコキュート不良により、取替工事をしました。 金額は全部で563200円となりました。 この場合は工具器具備品で仕訳して大丈夫でしょうか？ 借方 512000 工具器具備品 51200 仮払消費税 摘要　エコキュート 貸方 563200 未払金 借方 563200 仕入調整勘定 貸方 563200 仕入調整勘定 このような仕訳で大丈夫でしょうか？ご回答よろしくお願いします。

                                • インボイス適用税率書き方について

                                  発行された請求書の書き方で 今回ご請求額 11000円 内10%消費税額 1000円 また他社からの領収書には 金額11000円 10%対象消費税1000円 どちらも10%のみの取引になります。このような適用税率や消費税額の書き方はインボイスとして認められますでしょうか？

                                • NPO法人で法人県民税均等割額を支払い、後日全額還付される場合の仕訳について

                                  NPO法人（第１決算 2024/9/4～2025/８/31）で県税事務所から４月末に法人県民税 均等割額１万円の納付指示あり現金で納付しましたが、後日、振込で法人口座に全額 還付されるとのことでした。その際の仕訳は、下記①か②のいずれが正しいですか？ またもし還付金振込が8/31をまたいで9月に入金される場合、支払時と還付時の適切 な仕訳はどうなりますでしょうか。（いつ還付されるか、現在確認中のため） ①　租税公課　10,000 現金　10,000　 ⇒　　預金　10,000 租税公課　10,000 ②　仮払金　　10,000 現金　10,000 ⇒ 預金　10,000 仮払金　 10,000

                                  • 集金代行の現金一部が売り上げになる場合の仕訳方法

                                    自営でA社と業務委託にあり、A社のエンドユーザー宅で工事業務を行っております。 集金業務も含まれており、エンドユーザーから頂いた料金の一部を月に2度A社に振り込み、翌月に売上取り分から集金代行残額が弊社取り分としてA社から振り込まれてきます。 ＜例＞ ①100,000円集金代行（弊社取り分80,000円） ②集金代行一部の40,000円A社に振込 ③集金代行残額60,000円から取り分80,000円を引いた額（20,000円）翌月売り上げとして振り込まれる この場合の仕訳をご教授いただけないでしょうか

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