税務等に関する最新の質問・相談一覧(59ページ目)

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19572件中1161-1180件を表示

  • 本業の借り上げ社宅にて個人事業主を開業している場合の家賃按分について

    現在本業の借り上げ社宅にて個人事業主を開業しています。 会社が月２０万の家賃を完全に借り上げており、そのうち自己負担額として１０万程度本業の会社へ給料から天引きされています。 この場合、自己負担をしている１０万から、本業として使っている箇所を按分して１万程度、毎月経費として計上することは可能でしょうか？ それとも、契約上は会社がしているのでこれは不可でしょうか。

    • 「配偶者名義」で購入した中古マンションを事業利用した場合の経理処理・所得税抑制について

      フリーランスでマーケティング・コンサルティング事業をしているものです。 現在は、会社員をしている「配偶者の名義」で2024年内に中古マンションを購入し、 そのマンションの一部を私の事業用に利用しています。 この事業用の利用分について、私の2024年度の確定申告で、たとえば、 ----------------------- （a）経費 夫婦間であらかじめ賃貸借契約を結ぶなどしたうえで、 「地代家賃」として計上し、 確定申告書ではその家賃の「支払先」を「配偶者の氏名」にする。 （b）減価償却 「配偶者の名義」のマンションではあるものの、 同居し「生計を一にする」状態となっているため、確定申告書では、 マンション購入価格のうちの土地代を、事業利用割合で按分した金額を計上し、減価償却していく ----------------------- といった方法などで適切に計上し、所得税を抑制できないかと考えておりますが、 どのような経理処理が妥当・一般的なのか、ご意見頂戴できると助かります。 なお、「配偶者」の側では、別途、住宅ローン控除の申請を行う予定なのですが、 その際には、上記の（a）（b）、あるいはその他の経理処理の場合でも、 私の事業利用に相当する分を差し引いた金額で申請を行う想定です。 お手数おかけいたしますが、何卒よろしくお願いいたします。

      • 外部演奏家の請求書を代理作成・送付する際の注意点について

        はじめまして。 当社はフリーランスの演奏家の方に演奏を依頼しており、演奏家の方の負担を減らすために、当社が演奏家名義の請求書を代理で作成して送付する方法を検討しています。 具体的には、 1. 演奏家ご本人から合意を得たうえで、当社で請求書の内容を作成 2. 演奏家に内容を確認・承認してもらい 3. 当社のほうから主催者・クライアント宛に請求書をメールで送付する という流れを想定しています。 この場合、 1. 税務上・法務上の問題は発生しないか 2. 代理作成する際に必要な注意点や承認を得る方法の確認手段（メールでのやり取り等） 3. 電子帳簿保存法への対応など、関連法規上の問題がないか 以上の点についてご教示いただきたいと思っております。 どなたかご経験や知見がある方がいらっしゃいましたら、アドバイスをいただけますと大変助かります。どうぞよろしくお願いいたします。

        • 個人事業主から会社員になった際の青色申告の考え方

          昨年の6月まで個人事業主（小売とサービス業、青色申告）でしたが、7月から会社員になりました。いつまた個人事業主に戻るかわからないこと、販売予定で仕入れた商品の在庫がまだあること、副業をしっかり始めることを検討中という理由から廃業届は出さない方がよいのではないかと考えています。 そこで以下数点質問させてください。 1. 会社員になって以降、個人としては2024年8月に1件、12月に1件それぞれ3万円程度の案件（これまでも受けてきた内容）を受けたのみです。副業（事業収入）として認められる程の頻度と収入がないように思われるのですが、この2件の収入は雑収入として扱うべきでしょうか。 2. もしその2件を雑収入として扱う場合、7月以降の経費は基本的に計上できないという認識になりますか。 3. 2025年は、現段階では1件あたり3万円程度のこれまでと同内容の案件の依頼が2、3件予定があるのみです。この場合は、やはり雑収入扱いになりますか？その場合、その収入分は青色申告にて雑収入で登録することになるのでしょうか。 4. 今後、副業として、これまで個人事業で行ってきた業務と少々異なる内容を考えている場合は、廃業届を出した方がよいのでしょうか。 5. 副業を事業収入とできるのは、300万円の年間事業収入がなくても、反復性・継続性が認められれば事業収入として扱い、経費を計上できるとのことですが、例えば、同じ業務からの収入が月数万円というのが毎月ではなく年間で例えば６か月ほどあった場合でも反復性と継続性は認められるのでしょうか。 質問が多く申し訳ないですが、ご回答いただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

          • プライベート用から事業用へ変えたクレジットカードにポイントが付与されている場合の対応

            昨年に個人事業主として活動を開始したのですが、これまでプライベート用に使っていたクレジットカードを活動開始のタイミングで事業用として使うことにしました。そして、そのカードにはこれまでプライベート利用時に貯まったポイントが存在します。 この状態についていくつか確認事項がございます。 ・そのポイントに対してfreee会計上で何かしらの登録作業が必要なのでしょうか。 ・登録作業が必要な場合、どのように換算してどのような項目として登録する必要があるのでしょうか(※) 。 ※ポイント自体は複数の利用方法があり、Amazonギフトカードへの交換やカード支払いの一部として充当できるようです。

            • 貸出準備期間の固定資産税

              貸し出している固定資産税を経費に含めたいです。 1〜3月は自分自身が入居しており（貸し出していない）、 4〜9月は貸出中（広告掲出中）で空き家状態、 10〜12月に人が入居していました。 固定資産税は年間一括で124,900円支払いました。 経費として計上できるのはこのうちいくらですか？

              • 青色事業専従者給与に関する届出書について

                青色申告届出と青色事業専従者給与に関する届出を5年前に提出済です。 ですが、5年間結局白色申告しておりました。 白色申告では節税が出来ない為、今年度より青色申告にしようと考えておりますが、控えを確認した所、専従者給料の記載欄が空白で提出しておりました。 この場合、3/15迄に専従者給料の記載をしに税務署にいかなければならないのでしょうか。または、このままで良いのでしょうか。 専従者給料は8万とかんがえております。 宜しくお願いいたします。

                • 年末調整後に受け取った報奨金の確定申告は必要かどうか

                  現在在籍している会社の年末調整後、以前在籍していた会社から研究に対する報奨金が支払われました。 報奨金の金額は14万8千円です。 その分の源泉徴収票（年末調整未済と記載されてました）が前会社から送られてきたのですが、 今回報奨金の分で確定申告する必要はありますか？ ご多忙中申し訳ありませんが、至急確認したいので、 どうぞよろしくお願いいたします。

                  • 勘定科目が何に該当するかわからないので教えてください

                    現在あるセミナーのお手伝いとして事業をしており、 ①司会進行としてセミナー対応した分（時給） ②講座の対応をして別の講座に入会していただいた時の紹介フィー として賃金をいただいています。 これの収入が何の勘定科目になるかご教授いただけないでしょうか？

                    • 源泉所得税と売掛金について

                      初めての確定申告なので、よく分からないところがあり、質問させて頂きます。 freeeのヘルプセンター｢【個人】源泉徴収の対象となる収入取引を登録する｣に記載されてる通りに入力したところ、｢売掛金｣という欄に源泉所得税の総額が記載されていました。 ｢売掛金｣というものがよくわかってないのですが、この欄に源泉所得税があることは間違ってないのでしょうか?

                      • 車の減価償却について

                        2年前に購入した車なのですが、プライベートと事業と一緒に使う時があります。この場合減価償却はできるのでしょうか？

                        • 勘定科目

                          建設現場作業の個人事業主です。 ①現場の自販機で買ったペットボトル飲料を飲む場合、経費にできますか？ ②自宅近くのスーパーで買ったペットボトル飲料を現場に持参して飲む場合、経費にできますか？ 経費になる場合、勘定科目は何になりますか？

                          • 過去の売掛金仕訳ミスを修正または清算したい

                            青色申告の個人事業主です。 過去数年で数回、源泉徴収を含む売上の売掛金処理を間違えて入力していました。 ◼️ミスの例 12月 （借）売掛金　89,790　（貸）売上 89,790 1月 （借）普通預金　89,790　（貸）売掛金 100,000 （借）源泉徴収 10,210 このように、12月に売上高計上する際に源泉徴収分を含まない金額を入力していました。 これが何回か重なり売掛金の期首残高がマイナスになってしまっています。 過去の仕分ミスは今年度に修正・清算可能でしょうか？その場合はいつの日付でどういう仕訳にすればいいでしょうか。 何年もミスに気づかずお恥ずかしい限りですが、ご回答頂けますと幸いです。

                            • 個人事業主として働いておりますが、同棲中です。パートナーが家賃や水道光熱費を支払っている場合の仕訳帳の記入や経費にする方法について教えてください。

                              私は自宅で個人事業主をしております。 同棲中で、家賃や水道光熱費などをパートナーが全額支払っております。 私は金額が分かったあとでその半分を「現金」で支払っております。 計算上、家賃や水道光熱費合計金額（折半前）の約4%を事業で使っております。 これを経費に落とすために質問を３点させてください。 ①経費に落とすためには「パートナーとの契約書を結んだ方が良い」という意見をよく見かけました。どのような契約書を作成すればいいでしょうか。雛型、もしくはそこに明記すべきもの（名前や印鑑など基本的なことも含めて）を教えてください。 ②「口座へ送金の方が良い」という意見も見かけましたが、「現金払い」ではだめでしょうか。もし可能であればその際の注意点もお聞きしたいです。 ③経費にできる場合の仕訳帳への科目を教えていただけると嬉しいです。 情報が足りなければ追記いたしますので、ご回答よろしくお願いいたします。

                              • 副業、バレない為に気になった点について

                                本業(給与所得)＋副業(業務委託費)で収入がある場合、 基本的には普通申告で確定申告をすればバレないとの認識なのですが 下記2点についてお伺いいたします。 ① 【例】 給与所得600万＋業務委託費200万の場合 業務委託費の税率は800万なので23％の認識ですが 給与所得も税率が上がって副業のことが会社にバレますか？？ ②ふるさと納税、給与所得以上の価格を購入した場合 控除額が増える？→増えたら本業にバレる？ (ふるさと納税、12月賞与の変動の関係で正確な価格が分かりかねるので少し多めに購入しています。。。) この2点をふまえて、副業がバレない方法についてご教示よろしくお願いいたします。

                                • 雇用契約の時間を誤って、社保加入となってしまった場合

                                  親の扶養内で働く予定でしたが、週30時間を超える雇用契約を結んでしまったため、社会保険加入となってしまい社会保険料が発生してしまいました。 現在週24時間で雇用契約を巻きなおしてもらいましたが、社会保険料の発生していた期間は、親の扶養から自動的に外れてしまったのでしょうか？ また外れていた場合、再度雇用内に戻る為の申請はどの様にすればよろしいでしょうか？

                                  • 贈与税に該当する範囲について

                                    私（A）と友人（B)と年間通じて、日常的にPayPayや銀行などを通じて現金のやり取りをしています。業務などは発生せず、プライベートなものになります。 例：AからBへPayPayで２万円支払う、BからAへ３万円振り込む等々 この場合、年間を通して、例えばAがBに通算200万円支払い、BがAに通算180万円支払いが発生した場合、贈与税の対象になるでしょうか。 また、対象となる場合、AとBはどこまでの範囲が対象となるでしょうか。 １．AとBのそれぞれが、200万円が贈与税の対象、180万円が贈与税の対象となり、ともに申告が必要になる。 ２．年間を通して、BがAから(200万円-180万円)の差額20万円を受けているため、Bが贈与税の対象となり20万円の申告が必要になるが、基礎控除から申告は不要になる。 ３．その他 考え方としては、上記のいずれになりますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                                    • 年度またぎの同人誌印刷費を仕入として仕分する場合

                                      年度またぎの同人誌刷費用の仕入計上について教えてください。 当方青色申告初心者です。やよいの青色申告を使用しています。 ・12月25日に印刷費100000円で同人誌500部を発注(個人用クレジットカードで決済) ・1月13日に委託書店に納品完了 ・1月27日に事業用口座から印刷費用引き落とし 印刷費を仕入として計上したいのですが、 貸方、借方をそれぞれどう入力すればいいか教えてください。 年度をまたいだこともあり、全くわからなくなってしまいました。 初心者質問で申し訳ございませんが、ご回答頂けますと幸いです。

                                      • 勘定科目について

                                        売上入金があるまでは個人のお金を使用していました。 （プライベート資金） 銀行口座に入金は事業主借り 銀行口座から売り上金をプライベート資金へ返済する場合はどうなりますか

                                        • メルカリで不要なプレミア品を販売　継続的な販売とみなされるか否かについて

                                          会社員です。整理のため、趣味で集めていた不要な古い玩具やホビーをメルカリで出品しています。いずれも現在は少々のプレミアがつくものになっており、相場に合わせて価格は定価より上乗せして販売しておりました。 結果として、購入時金額、送料、手数料等を除いても、総計で20万円を少し超えるくらいの所得になっていました。出品は不定期で月に数点、年間で50点ほどの頻度でした。単体の売上額は最大で3万円程です。また、他の副業収入はありません。 メルカリで生活動産品の販売は、特殊な場合を除いて譲渡所得扱いとなり、譲渡所得の控除50万円を超えなければ確定申告は不要と考えていましたが、上記の場合は事業所得、雑所得の扱いになるのでしょうか？確定申告の必要はあるでしょうか？ 意図的に転売やせどりを行っているわけでもないのですが、メルカリで一度出品登録すると売れるまでライブラリに残り続けますので、その期間を継続的な販売とみなされるのか気になっています。

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