税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(26ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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6826件中501-520件を表示

  • 会議費について

    会議費の定義が改訂されたと聞きました。 個人事業主で、打ち合わせの飲食代を会議費として計上する際、いくらまでと上限がないというのはあっていますでしょうか？

    • 事業専従者の支払う税金と確定申告について

      会社員を退職して個人事業を開業しようとしています。 その際に妻（現在、専業主婦）を事業専従者とし、給与を発生させた場合の税金と確定申告について教えてください。 ⬛︎白色申告で妻を事業専従者とし事業専従者控除を適応した場合、上限86万円まで経費として控除できる認識しています。 ① 白色申告では給与86万円以上の支給はできるのでしょうか？できる場合、メリットはあるのでしょうか？ ② 給与が86万円未満の場合、妻が個別で支払うのは国民保健、国民年金のみで、住民税、所得税は発生しないと言う認識で正しいでしょうか？ ③ 給与を86万円以上を支給した場合、妻が支払うのは国民保健、国民年金、100万以上で住民税、103万円以上で所得税がかかると認識で正しいでしょうか？ ④ 個別の確定申告は必要でしょうか？ ----- ⬛︎青色申告で妻を青色事業専従者給与とした場合、届出以下の金額であれば支給でき、すべて経費にできると認識しています。 ⑤ 青色申告では妻が個別で支払うのは国民保健、国民年金、給与が100万以上で住民税、103万円以上で所得税がかかると認識で正しいでしょうか？ ⑥ 個別の確定申告は必要でしょうか？ 以上、よろしくお願いいたします。

      • 仕訳について。

        取引先Aに通常は商品aを販売しているが、先月はAから商品bを仕入れた為、Aに送付する通常の請求書に商品ｂの料金を相殺する形で記載し送付した。その後、商品ｂについての消費税が２重で計算されていたことが判明し、今月の請求にて商品ｂの消費税（798円）を返金してもらい、相殺する形となった。この場合の会計の仕訳をわかりやすく教えてほしい。

        • 年度を跨いだ開業について

          こんにちは、 初めての確定申告をしており、困っている点がございます。 2024年の3月にお店をオープンしました。 融資の都合上、開業届は内装が始まる2023年の11月に提出いたしました。 そして、内装費用の一部を2023年の時点で支払いが済んでいます。 この場合の内装費用の減価償却や、開業費は含むことは可能でしょうか？

          • 法人の申告期限の延長について

            法人の申告期限の延長について 現在3期目の法人です（2月決算） 申告期限は4月末ですが、間に合わなそうなので調べてみると延長ができるような記載を見ました 定款の定め等による申告期限の延長の特例の申請書 というもののようです ここで質問ですが ・定款にどのような文言があれば延長できるでしょうか？ ・延長したい場合いつまでに出せばよいのでしょうか

            • 住宅ローン控除について

              フリーランスでシステムエンジニアをしております。 昨年（2024年）3月に戸建てを購入し、一室で仕事をしています。 この一室が住居全体の面積の10パーセントに相当するので。 電気代、建物を減価償却し家事按分して事業比率を10パーセントとして計上しています。 この場合、住宅ローン控除は満額適用される認識で問題ないでしょうか？

              • 配偶者控除について

                妻を扶養に入れた際、年収の見込額が120万だったため、 配偶者特別控除で申請したのですが、 その後仕事を辞め、年収が80万となった場合 配偶者控除へ切り替える必要があるのでしょうか？

                • 消費税確定申告における収入の計算について

                  昨年12月に職を変え、化粧品販売業(2023.10インボイス登録)から保険外交員になりました。 所得税の確定申告(還付)では、12月分を合算して提出しましたが、消費税の確定申告でも収入額を合算しなければならないでしょうか？

                  • 開業年の固定資産などの開始残高について　

                    事業開始が6月です。 6月より以前にfreeeを登録し、事業用口座も登録していました。 開業日の年の開業前に長期借入金を借り、自動で経理にも反映されました。 そのお金で店舗の内装工事などの固定資産も得ました。 自動で経理に反映されたため、勘定科目は建物などで登録しています。 この場合は取引登録ではなく、開始残高への入力になるのでしょうか？ そして、取引登録は削除した方が良いのでしょうか？ 開業日も自動取引に反映されたので、取引登録をしましたが、この場合は削除でよろしいのでしょうか？

                    • メルカリなどフリマアプリの売上金の考え方と売上計上のタイミングについて

                      メルカリなどのフリマアプリで商品を購入されたときの売上金と売上計上のタイミングについてお伺いします。 質問は2点あります。 1.【売上計上のタイミングについて】 メルカリなどでは商品が購入された後、商品の発送、商品の到着後、商品を確認してもらったあとで、購入者が受取ボタンを押し、こちらも同意したタイミングで取引が確定します。 ですので、私の場合このタイミングで売上の計上をしています。 理由としては、「一定期間、商品に保証を付けている」ので、まれにキャンセル返品して取引が成立しないときもあるからです。 この考え方で売上計上しても問題ないのかが知りたいです。 2.【売上金の考え方】 メルカリでは商品価格に対して、10％の販売手数料と送料を差し引いた金額が、自分のメルカリ残高として売上計上されます。 例： ・商品価格：40000円 ・販売手数料：4000円 ・送料：1050 ・売上金：34950円 この場合の売上としての記帳は、商品価格40000円が妥当なのでしょうか？ それとも、売上金としてメルペイ残高に売上金として追加される34950円になるのでしょうか？ ちなみに、販売手数料と送料についてはメルカリ側で操作されるので、こちら側では一切操作できない状態です。 どちらが売上として妥当なのか教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                      • 個人事業（キッチンカー）を開業する場合の扶養と税金について

                        脱サラをしてキッチンカーを開業予定です。その場合の節税、控除について伺いたいです。 健康保険は退職時に協会けんぽを2年任意継続する予定です。 妻（現在専業主婦）は扶養に入れるため、保険額は2人分で上限の32万円になると認識しています。 （本人、妻ともに40歳未満） ①開業した時に、妻を事業専従者として給与を発生させた場合、事業専従者控除を受けながら協会けんぽの扶養にはいれますでしょうか？また、その給与の上限はいくらでしょうか？ 上記①で協会けんぽの扶養には入れない場合、 ②妻のみ国民健康保険に加入する事になるのでしょうか？ ③下記のどちらが特になるのでしょうか？ a)国民健康保険＋事業専従者控除 b)協会けんぽ（扶養）＋配偶者特別控除（事業専従者として給与を発生させず、所得はないものとする） よろしくお願いいたします。

                        • 海外在住者の源泉徴収について

                          現在海外在住で、複数の日本企業との業務委託契約で働いております。 源泉徴収は、20.42%で引かれるべきかと思うのですが 10.21%で計算されている企業様があります。 その場合、日本で確定申告は必要でしょうか？

                          • 勘定科目について

                            以前勤めていた会社で住宅手当の申請をしました。 それに伴い、家賃の支払いを個人から法人名義に切り替るため 改めての契約とのことで、敷金を再度支払いました。 その払った敷金（自分のお金）が戻ってきた場合は 勘定科目は何になりますでしょうか？ 登録の必要はないのでしょうか？

                            • 医療費集計フォームの「補填される金額」（保険金支給あり）の入力について

                              タイトルの件、おたずねします。今年子どもが所属しているスポーツチームで怪我をしました。治療によって発生した内容について、チーム加入しているスポーツ保険の申請をし支払がありました。この場合、医療費集計フォームには、どのように記入したらよいのでしょうか？通院領収書を、それぞれ日ごと（仮にA日〜D日とします）で記入し、日のどこかに（例えばA日）の欄に、支給された金額をまとめて記入する、でよいのでしょうか？

                              • 昨年の収入を誤って現金にしてしまいました

                                Freeeを使用しております。 昨年の収入を口座で受け取っているところを現金で記載してしまったため、 貸借対照表で、現金に年収ほどの金額が間違えて加算されていました。 売上や経費に差分は出ておりません。 修正する方法はございますか？ また、①口座から生活費込みでお金を引き出し、②経費になる消耗品を購入した場合、収支とFreeの口座と勘定項目は以下で合っておりますか？ ①支出、銀行口座、事業貸主 ②支出、現金、消耗品費　＋　収入、現金、事業主借 ちなみに事業主借は複数の取引分をまとめて行ってもよろしいでしょうか？ 質問を詰め込んでしまい申し訳ございません。 ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                • 農業の勘定科目

                                  農業の勘定科目の追加方法を教えてください

                                  • 2024年7月に開業した個人事業主の、開始残高設定について

                                    2024年7月に開業し、今回初めて確定申告を行う個人事業主です。 「開始残高」について不明な数点がございまして、ご質問させていただけますと幸いです。 青色申告かつ、会計ソフトはfreeeを使用しております。 ①：PC/机/椅子など、プライベートで元々使用しており、事業用でも使用するようになった備品については、「購入時の金額」で開始残高に含めれば良いでしょうか？ PCについては事業開始時点で購入から4年以上使用しております。 ②：自宅をオフィス兼自宅として使用しております。 この場合、家事按分をした家賃も開始残高の計算に含みますでしょうか？ 含む場合、「何ヶ月分含むのか」「freee会計での登録上、開始残高に含んだ分は毎月の支出として登録はしなくて良いのか」も併せてご教示いただけますと幸いです。 ③：事業開始時点で案件が取れており、翌月の事業収入が見込める状態でした。 また契約上3ヶ月更新であったため、基本的には向こう3ヶ月の事業収入は確保されているとみなすことができる状態であったと認識しております。 この場合、事業収入は開始残高に含むのでしょうか？ 含む場合、「何ヶ月分含むのか」「freee会計での登録上、開始残高に含んだ分は毎月の収入として登録はしなくて良いのか」も併せてご教示いただけますと幸いです。 ご返答頂戴できますと幸甚に存じます。 何卒よろしくお願いいたします。

                                    • 固定資産の登録について

                                      ローンで車を購入しました。その際の固定資産の登録は本体代でするのか、利子込みの総額でするのか教えてください。

                                      • 開業日前の収益について

                                        私はCGデザイナーのお仕事をしていて、今年開業しました。 2年ほど前から、趣味としてラインスタンプをデザインして販売した際の、 まだ口座へ入金申請していない収益が数千円ほど入っております。 今年分の収益は登録したのですが、 こちらは去年より前の分の収益も開始残高や取引などに何かしら登録する必要がありますでしょうか。 教えていただけますと幸いです。

                                        • 確定申告について。10万円以上の工具を購入した場合の耐用年数は何になりますか

                                          造園業です。チェーンソーを購入しました。価格は17万円です。 原価償却する場合、耐用年数と科目は何になりますか

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