税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(30ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 経費になるか教えてください。

    競売物件落札後の 差し入れ保証金・保管金納付は経費になるか教えてください。 宜しくお願いいたします。

    • 赤字になった時の損失

      お忙しいなか、失礼いたします。 初めての確定申告で赤字になった場合、繰越損失というのがあるようですが、 例えば1年目で80万円ほどの赤字になった場合、次回以降、3年かけてその赤字を経費にできるときいたのですが、 例えば2回目の確定申告で26万円、3回目で26万円、4回目で26万円などのように赤字になった額を自由に分散させれるともきいたのですが合っていますでしょうか？ またそのようにできる場合、どういう風に進めればよいのでしょうか？ お忙しいなか、恐れ入りますが、何卒、よろしくお願いいたします。

      • 領収書をなくした場合

        経費にするための領収書を紛失してしまいました。 事業用クレジットカードで購入したものなのですが、領収書がない為経費にすることができません。 この場合は、自動で経理にて上がってきているこの購入分は、事業主貸勘定で処理すればよろしいでしょうか？

        • 確定申告について

          質問者（私）は昨年からあるサイトより動画の収益を得ている個人事業主です。 私の現状として、昨年の６月までは会社員として働いておりましたが現在は退職しております。 動画の収益についてですが、昨年の10月より毎月収益が発生しているので今回初めて確定申告を自分でしようと思い、その件でご質問させていただきます。 売り上げとしては10,11,12月分の動画収益があるのですが、銀行口座に支払われるのが2ヶ月先となります。（例：10月分は12月、11月分は翌年1月、12月分は翌年2月...） よって、実質自分の口座に昨年振り込まれたのは12月に振り込まれた10月分のみの動画収益となります。 さらに12月に振り込まれた10月分の動画収益金額は20万円以下です。 上記を踏まえて確定申告をする場合、収入をどのように考えたらいいのか教えていただけないでしょうか。（①10,11,12月分全てを収入と考えるのか？②自分の銀行に振り込まれた10月分の動画収益分を収入と考えるのか？） 分かりにくくて申し訳ございませんが、どうぞよろしくお願いいたします。

          • 中古品の期末棚卸し、効率的な原価算出方法を教えてください。

            メルカリにて中古せどりを行なっております。 恥ずかしながら昨年の期末棚卸しがまだできていない為、緊急で質問させていただきます。 メルカリにて数点まとめ仕入れを行うことがあるのですが、年末時点での棚卸しのための1点ごとの原価計算をどのように算出すべきか分からずいます。 ・一度の購入に含まれている点数は、まとめ仕入れといっても2〜4点程度。内容はバラバラ(パンツとシャツとジャケットなど) ・少なく仕入れ少なく売るスタイルな為、ほとんどの商品は年内に売り切ってしまう。年末にあまり在庫が残らないので普段は手間削減の為、1回のまとめ仕入れの総額を商品の数で等分したものを商品ごとの仕入れ価格とし、個別管理している。 (例:3点まとめ売り9000円なら、それぞれ違う商品でもすべて3000円とする) ただ調べたところ、中古商品の棚卸しでは上記のような数で等分するだけの方法は問題であり、1点ごとの時価を算出しなければならないという意見を目にしました。　 しかし、 ・ほとんどの商品は年内に売り切ってしまう ・普段の会計上は、数で等分するやり方で困っていない ということもあり、限られた期末棚卸し商品の為だけに、仕入れのたび全ての商品の時価を計算し記録するのはかなり余分な手間です。 その為可能であれば期末に残った商品のみに、棚卸し時点での原価を付与する方法を取りたいと思っておりますが、もし何か良い方法があればお教えいただけないでしょうか。 (メルカリで仕入れた中古商品の時価の算出方法やそのタイミングもよく分かっておりません。) 特に申請はしていない為、「最終仕入れ原価法」にて棚卸しを行う予定です。知識不足な為頓珍漢な質問で申し訳ございません。 お力お貸しいただけると幸いです。 よろしくお願い致します。

            • 専従者給与と健康保険について

              夫は個人事業主です。(青色申告です。) 私は12月末で退職となって夫の扶養にはいろうと思っていたのですが、専従者給与の方が経費計上出来ると思い迷っています。 専従者給与を選択した場合は、国民健康保険料等は自分で払っていくという認識であっているでしょうか？ また、扶養控除を受けるか専従者給与控除を受けるかどちらが有意義でしょうか？

              • 家事按分

                自宅でYouTuberをしています。今年から青色申告しようと考えています。 Wi-Fi代や電気代を経費として落としたいのですが、家事按分の割合を教えてください。 ・パートで週に3回、6時間働いています。 その他は自宅でほぼ仕事をしています。 またYouTubeだけではなく アフィリエイトとしても収入がある場合は雑所得という区分でよいでしょうか？ また課税区分は YouTube収入（Googleからの広告収入）→対象外 アフィリエイト収入→課税売上 であってますでしょうか? 返答よろしくお願いします！

                • 会員権売却仕訳

                  法人で購入したリゾートラスト会員権を売却しました。 2,000,000(税込) 昨日通帳に振込まれていました。 この際の仕訳を教えていただきたいです。 当初は10,000,000で購入したとしたら 借方 普通預金2,000,000 貸方 会員権売却損 8,000,000 会員権 10,000,000 このような仕訳で大丈夫なのでしょうか？

                  • 料理系YouTuberの家事消費について

                    今年から初めて青色申告をしているYouTuberで料理系の動画を投稿しています。 動画撮影に使用する機材や消耗品や食材を経費にできることは理解していましたが家事消費というものを知りました。 動画撮影時に調理した物を自分で食べた場合これを家事消費として処理する必要があるとのことですが、この場合家事消費分の食材費用が売上として計算されると思われます。 動画撮影時の食材費用を経費にして家事消費として申告するべきなのか。 食事はプライベートな物として経費や家事消費として処理しないべきなのか。 青色申告の原則上家事消費として処理すべきなのか、食材費用は経費として処理しない方が節税になるのか。 お答えいただければ幸いです。

                    • 注文書に交通費込みとある場合、交通費を経費にすることはできるか？

                      ウェブ系のフリーランスをやっており、取引先の会社に常駐しています。 注文書（契約書）に委託料500,000（税込）・交通費込みという記載があります。 この場合、自宅から取引先の会社までの交通費を経費とすることは可能でしょうか。

                      • 障害者年金とハンドメイド収入

                        障害年金を受給しており、リハビリを兼ねてハンドメイドを始めました。 大体、原価とお店の手数料プラス100円ほどで販売しており、ほとんど利益はありません。 レッスンバッグに関しては、材料費や手数料や送料にかかった費用の半分返ってくれば良い方です。 税金の申告は、どうすればいいでしょうか？。 所得税はかからないだろうとおもっていましたが、 住民税が心配です。 また、今年から、出納帳をつけようと思います。 （去年も記入し始めたのですが、あまりの赤字加減に悲しくなり、記入しなくなりました）。 その際、過去に買った材料や在庫は、出納帳になんと書けばよいのかも教えて頂きたいです。 （まだ使っていない、売れていないなら、今年の経費になりますか？）。

                        • フリマアプリでの売り上げに確定申告は必要でしょうか

                          フリマアプリでブランドのバッグが売れ、利益30万円ほどあります。 他に仮想通貨や株の売買の利益があり、５万円程です。 更に、フリマアプリで自分で使っていて不要になったバッグや財布などを売却し、売り上げは70万ほどになっています。 もともと自分用に買って使用していたもので、３０万を超えるようなものはありませんでした。 現在会社員で、副業などはしておりません。 フリマでは利益目的の販売などではなく、不用品の販売になります。 確定申告は必要でしょうか。 よろしくお願いいたします。

                          • 売掛金、がプラスのまま　現金がマイナスのままになってしまっています

                            帳簿上でプラスとマイナスになってしまっています。 楽天カード、現金がマイナス 売掛金(Square)、Square売掛金がプラス 売掛金がプラスで０にするには入力方法はどうしたら良いでしょうか？ 現金を登録残高がマイナスになっていますので０にするにはどのように入力したら良いでしょうか？ お手数をおかけしますがご回答よろしくお願いします。

                            • 生活保護受給中の確定申告及び所得税・消費税の納税について

                              生活保護を受給していても、確定申告により納税が必要（所得税・消費税）となった場合は、納税しなければならないでしょうか？ 数年前からWeb系の個人事業を営んでおり、収入の低下により2024年11月より生活保護を受給中です。 （売上は毎月発生しています） また、インボイス制度により、2023年中に適格請求書発行事業者として登録し、2024年より消費税の納税も必要となりました。 生活保護を受けていても、収入があれば確定申告が必要かと思いますが、申告によって納税が必要となった場合（特に消費税）、生活保護でも納税しなければならないのか知りたいです。 毎月事業の売上は発生しているものの、最低生活費を下回っている状況により納税が困難なため、納税が必要な場合、納税を猶予もしくは減額する方法があればあわせて教えてください。 また、生活保護受給中であることによって、確定申告にあたってなにか特別な手続きが必要であれば、それも知りたいです。

                              • フリマアプリでの収入について

                                20代学生です。 フリマアプリでの売上が25万前後あり、送料や手数料を引くと20万弱の収入がありました。販売したものは自分で使った参考書やモバイルバッテリー、ワイヤレスイヤホンです。また、使用するつもりで購入したが未使用のものも販売しました。 確定申告の必要性や、所得税・住民税を納める義務が発生するのでしょうか。アルバイトはしておらず、フリマアプリ以外での収入はゼロです。 また、営利目的ではなく、個人で使用したものだけの販売であれば、20万を超える収入があっても税金は発生しないのでしょうか。

                                • 個人事業主の給与について

                                  お世話になります。 個人事業主として数年、freee会計を使って確定申告をしてきました。 売上から経費を引いた残金を個人に移すことをしていなかったため、帳簿上はその間の利益がすべて現金として残っている形になってしまっています。 実際には個人の収入として使ってしまっているため、事業用として残っている分はありません。 （各年ごとに課税所得に対する税金は納めています） 帳簿上の処理はどうすれば良いか教えてください。 よろしくお願いいたします。

                                  • パートの場合のfreee設定について。

                                    標題について、例えば 週2日勤務 曜日不規則 時間は固定 の場合、固定勤務制でいいのでしょうか。

                                    • マッサージ師が他店でマッサージを受けた際の【調査費】【研修費】【取材費】

                                      【調査費】【研修費】【取材費】の 勘定科目設定での ・勘定科目カテゴリー ・決算書の表示名 ・税区分 の入力で困っています。 色々調べてみましたが、どのサイトも バラバラな内容で混乱してしまいました。 それぞれあれば教えて頂きたく存じます。

                                      • メルカリの鑑定

                                        メルカリでの占いや鑑定で年間20万以下です。（ハンドメイド）となっております。その他にも48万円を超える雑所得があります。 ※メルカリの占い（20万以下）＋その他の雑所得48万以上。 この場合は、メルカリの年間20万以下もe-taxへ記入することで宜しいでしょうか？ 48万を超えたその他の雑所得は記入します。

                                        • 扶養親族等の数を自動計算

                                          扶養親族等の数を自動計算すると、扶養親族等の数が１になります。 ３歳の子供と、配偶者のみです。 配偶者はカウントされないと思いますし、 扶養者は障害者／特別障害者／寡婦／ひとり親／勤労学生などに該当していませんので、 数がおかしいと思うのですが、いかがでしょうか。

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