税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(30ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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6036件中581-600件を表示

  • 勘定科目の登録について

    freeeの勘定科目に、新たに「リース解約損」を登録しようと思うのですが、カテゴリーは「特別損失」、税区分は「課対仕入」、収入取引相手勘定科目は「未収入金」、支出取引相手勘定科目は「未払費用」でいいのでしょうか。

    • ハンドメイド材料購入から完成品販売までの勘定科目や振替方法など教えてください

      ハンドメイドで個人事業主になり初めての確定申告で青色申告を予定している者です。 Freeeでの記帳について質問させて頂きます。 ① 材料の仕入れは数年前から在庫にしており領収書のある分を合算して開業日に 勘定科目「仕入高」として記帳。の予定です。合っておりますか？ ② 開業後の材料購入も勘定科目「仕入高」として購入の度に記帳。合ってますか？ ③ 完成品が売れた時、勘定科目「売上高」として記帳。ここまでは大丈夫でしょうか？ そして、ここから、一番お聞きしたい事になります。 ④小規模ハンドメイド個人事業主の場合 「使った分だけの材料を経費として計上する」 「振替をする」とお聞きしますが、その時方法、勘定科目などがわかりません。 こちらを詳しく教えて頂けますか？ ⑤また、その処理はどのタイミングで行うのか（その都度？それとも12/31付？） ご回答どうぞよろしくお願いいたします。 Freeeのヘルプでお聞きしたのですが 「小規模ハンドメイドでの勘定科目や方法などは税理士さんにしっかりしたことを教えてもらって下さったら作業方法はコチラでも誘導させて貰えますので」 と言われました。 他の方の参考にもなるかと思います。どうぞよろしくお願いいたします。

      • 給与がフリーランス時代の口座に振り込まれた場合の確定申告の対応

        取引先だった会社から誘いを受けてフリーランスからその会社の社員に転職しました。しかし、給与の振込先が誤ってフリーランス時代に使っていた口座に振り込まれてしまいました。 この場合、確定申告ではどのように記載すればよいのでしょうか？ ・2024年3月まではフリーランス、4月に転職 ・4月・5月給与が誤ってフリーランス時代に使っていた口座に振り込まれた ・副業OKのため、フリーランスは継続しているため確定申告する必要がある

        • フリマサイトで趣味、コレクション品の売却品

          フリマサイト売却品による確定申告が 必要か否か教えて欲しいです。 生活不用品の売却には税がかからないと聞きました。 私はフィギュアやトレーディングカードを集めることが趣味なのですが、もちろん飾る数、所持数にも限度があり 飽きたり不要になったものから フリマサイトを利用し 売っては買い、売っては買いしてます。欲しいものはなるべく売ったものから得たポイント(金額)を使用してます。もちろん出品するものの中には店舗で購入したものもあります。 売却した数、売り上げ金だけみれば 年間50万円分くらいになると思うのですがこの場合確定申告は必要ですか？ 未開封品とかの転売ではなく趣味で集めた玩具などは不要品として扱って構わないのでしょうか？ 一点で10万を超えるものなんかはないです。商品の説明文にも中古品、〇〇円で購入したものです、自宅で使用、 飾ってました、等の説明はしてあります。 取引回数が多く、仮に税務調査が入った場合は不要品ですという主張は聞いてもらえるものですか？

          • 小・中学生の子どもの口座での株式の譲渡損益について

            小・中学生の子どもの未成年口座で株取引をしています（祖父母からの暦年贈与が原資です）。子どもは2人で、損益に差が出ないように全く同じ取引をしております。R5年度分は譲渡損失13万円を出して確定申告をしました。R6年度分は特定口座で譲渡益46万円+配当1万円【税引前】、一般口座で5万円（貸株金利+貸株配当金相当額）で子ども1人あたり合計52万円の収入でした。そこで4点質問させて頂きたくお願いいたします。 ①子どもが扶養から外れる・外れないの話の中で「103万円」や「48万円」をよく耳にしますが、これは収入が48万円あると外れる、ということでしょうか。それとも総収入−基礎控除48万円=48万円？以上あると扶養から外れるのでしょうか。 ②また、扶養から外れる年齢についてもご教示頂きたいです。16歳以上で一定以上の収入があった場合は扶養から外れる、と思っています。小・中学生でも扶養除外に該当することはあるのでしょうか。昨日税務署のコールセンターにお聞きしたところ「年齢は関係なく48万円を超えたら扶養から外れます」と回答があったので怯えております。 ③上の子が春から高校に進学します。授業料の助成の判定基準に世帯年収か所得が関係あるかと思いますが、この場合子どもの収入も含まれますか。 ④子どもの収入も含まれる場合は総収入の金額もしくは譲渡損失の繰越控除をした金額のどちらで判定されるのでしょうか。 拙い質問で恐縮ですがご教示の程、よろしくお願い致します。

            • 定年退職後の確定申告について

              今年度6月に定年退職後、グループ会社に再就職しています。 年末調整は再就職先で実施いただいており、前職から支給された給与等も原則合算されているようです。 ただし、退職日以降に支給された賞与分が所得税乙欄で計算されており、年末調整で合算されていないため、確定申告するよう指示がありました。 年末調整済の支払金額が10,900,000円、 年末調整未済の支払金額が 310,000円程度です。 確定申告書等作成コーナーで計算した所、追加納付が77,400円と算出されました。 未済が310,000円程度なのですが、そんなに多く追加で納付しないといけないのでしょうか。

              • 設計審査手数料の勘定科目について

                不動産を購入した際に、設計審査負担金を支払いました。勘定科目は何で計上すればよいでしょうか。

                • 扶養を外れる場合について

                  現在130万以内のパートで勤務しています。今年から扶養を外れて働こうと考えています。 正社員ではなく、Wワークのパートです。どちらも社員にはなれないので、国保と国民年金に加入になるかと思いますが、例えば年収200万なら、税金、保険を引かれて手取りは150万くらいになるなら、主人の税金が高くなったり、家族手当等がなくなっても全体としてはプラスにはなるのでしょうか。 国保と国民年金を引かれても、どのくらい収入を得られたら、損にはならないでしょうか。 扶養を外れて働く予定なら、事前に主人の会社に連絡が必要ですか。

                  • 大学四年生での治験の際の税金について

                    私は大学四年生で、4月から新卒として社会人になります。1～3月のうちに、治験(18万円)と月約8万でアルバイトをしようと考えていますが、親の税金負担はこれらを行うことで、103万以内でアルバイトのみをしていた時と何か変化がありますか？また、社会人になるため、扶養が1月から外れるという認識なのですが、月いくら以上稼いではいけない(稼ぐと良くない)と言ったものがあるのでしょうか？

                    • 固定資産の事業供用日と取得日の月ズレについて

                      12月に会社でPCを購入し、PC本体代の請求書が届いています。 ただ、PCの設定を別会社に依頼中で、まだ使用できる状態にはありません。 1月中に設定が完了し、その費用は別途請求書が届く予定になっています。 この件で、固定資産の登録作業において疑問点があるので、3点質問させていただきたいです。 ①取得価額としてはPC本体代+設定費用の金額で登録するのか。 ②取得日・事業供用日ともに設定まで完了した1月の日付にするのか。 ③12月に届いている請求書は、通常通り12月計上で工具器具備品で仕訳を切ってよいのか。それとも設定費用と月を合わせて1月に計上すべきか。（減価償却は1月から開始かと思うのですが、それに先立って工具器具備品の科目を使用して問題ないのでしょうか？） ご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                      • 初めての確定申告。開業届未提出だとどうなる？

                        2023年まで学生をしており、2024年5月からフリーランスとして業務委託での収入があります。会社に所属していた経験はありません。 2024年の収入が48万円を超えているので、確定申告をしようと思ったのですが、青色申告を選択しようとしたとき、事前に開業届というものを提出しなくてはいけないことを初めて知り、混乱しています。 疑問としては、 ① 2024年分の確定申告を青色申告でしようとした場合に、現時点から開業届を出して間に合うのか。 ② 開業届を出していなくても青色申告ができる仕組みはあるのか。 ③ 私の事例の場合、2024年分は強制的に白色申告になってしまうのか。 の3つになっています。 よろしくお願いします。

                        • 不動産(賃貸物件)付帯している地震保険料の経費計上の費目を教えてください。

                          不動産(賃貸物件)で貸している家屋に地震保険をかけています。経費計上するための費目を教えてください。

                          • 仕事を辞めて１年程は原稿執筆をしながら療養します。この原稿代は雑所得なのか事業所得なのか教えてください

                            体調を崩し、会社を辞めることになりました。 会社に勤めている間にも原稿執筆の副業をしており、退職後は療養しながらこの原稿執筆をマイペースに続ける予定です。 その生活がどれくらい続くかは不明ですが、１年程はこうやって様子を見るつもりです。 以下が質問です。 1.会社に勤めているときの原稿執筆は副業、よって雑所得だと認識していましたが、退職後はこれがいきなり事業所得扱いになるのでしょうか？もしくは雑所得のままですか？ 毎月コンスタントに執筆の依頼がありますが、数も少なく、また突然なくなる可能性もあります。もちろん、退職後は新規依頼を受けるつもりですが、どれくらい増えるかは未知数です。 2.会社を辞めて僅かな原稿執筆のみで暮らす私は、見ようによっては「稼げていないフリーランス」とも言えますが、確定申告をする・しないのボーダーは20万円か48万円のどちらなのでしょうか？ 3.現時点では、確定申告をするなら【雑所得として白色申告】のつもりでいるのですが、この認識は間違っていますか？ 【稼げてなくてもフリーランスなんだから事業所得として白色申告】なのか、【稼げてなくてもフリーランスとして開業届&青色申告承認申請書を提出して、事業所得として青色申告】なのか…そのあたりの判断がわからず困っています。

                            • 外注費について

                              開業して間もない個人事業主です。 昨年よりあるサイトに動画を投稿し、動画の収益が入ってきたので確定申告をしようと思っております。 その際の外注費についてお聞きしたいです。 現在私が投稿した全動画の編集や構成全般を友人一人（学生）に全任しております。 特に注文書や納品書などはなく、 月毎の売り上げの50%を友人の口座へ振り込んでおりました。 （振込時、源泉徴収の計算などもしておりません） その際、友人へ振り込んだ売り上げの50%は確定申告における勘定科目の外注費として計上しても問題ないのでしょうか。 また、上記のケースが外注費に含まれる含まれないとは別に、確定申告時にしなければならない対応や準備しなければならない物などがもしあれば教えていただけないでしょうか。

                              • 扶養に入っているにも関わらず103万を超えてしまった学生

                                大学生でバイトを2個掛け持ちしていました。時給の変更が何度かあった関係で給与計算がおかしくなってしまって初めて103万を7000円ほど超えてしまいました。 具体的に支払わなければならない金額目安が知りたいです。また、早急にすべき対応と、親への影響が知りたいです。

                                • ストックイラストの報酬の換金率が変わった時の仕訳について

                                  発生主義に従い ダウンロードされた際に『売掛金』として記帳し、 入金された際に『売上』として記帳する予定です。 売上を記帳する前に換金率が変わってしまった時、 売掛金と売上金の金額が合致しないことになってしまいます。 この時、どのような対応をするとよろしいでしょうか？ ご回答をいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                  • 棚卸資産　経費の書籍について

                                    私は、古物商とネット通販を営んでいる青色申告個人事業主です。 2020年ごろに、購入した、経費に計上してはない、事業に関する書籍があります。 その当時から2023年まで白色雑所得枠で申告していました。 2024年に、フリマアプリで、経費に計上してない事業に関する書籍が売れ残り、棚卸資産として計上する余地は、あるのでしょうか？ プライベート品なら棚卸資産計上不要、経費にしてるなら、棚卸資産計上必要と税務署から回答は、得ていますが、仕入れた時は、経費にはしてなかったが、売却時には、経費に該当する物は、棚卸資産の対象でしょうか？ ご回答よろしくお願いします。

                                    • 勘定科目

                                      次の勘定科目は何ですか。 事業所の継承譲渡による収入 個人年金の収入

                                      • ダウンロード商品の販売が大きくなってきたので個人事業主の申請をしようと思っています

                                        売り上げとしてはショップ開設をした２０２３年６月からなのですが、当初はあまり売り上げもないだろうと個人事業主の申請を行わずにいました。今から申請しても問題ないのでしょうか。 お手すきの際にご確認いただけますと幸いです。お返事お待ちしております。

                                        • 確定申告の収入区分について

                                          所有する不動産を私個人として、法人に貸すのですが、その法人から同時に業務を受けることになりました。法人からは外注費として（報酬+不動産賃料を）受け取る予定なのですが、確定申告の際に収入の認識はどのようにすればよいですか。個人事業主ではないので、雑所得として申告すればよいでしょうか。不動産所得と分けて申告しないといけないですか。

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