税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • パスワードを教えると中身がわかるのか

    税理士さんへ確定申告の一部の不動産所得の決算書作成のみお願いしています。 e-Taxのパスワードを教えてほしいと言われたのですが、教えると納税額や他の収入額が税理士さんにもわかるようになるのでしょうか？ あまり知られたくないのですが教えないと駄目なのでしょうか？

    • 代理販売の仕訳について

      お世話になっております。 メルカリ等、フリマアプリで代理販売をしていただいております。 契約としては、私が仕入れた商品を販売していただいて、売却数×500円を受け取ってもらうということにしています。 その際の私の仕訳と代理販売者の仕訳を教えてください。 ◯代理販売者について メルカリの口座を使用して取引 ①1000円で販売、手数料10%、送料100円 仕訳： 預り金1000 支払手数料100 荷造運賃100 ②上記の売上を自分の口座に振り替え 仕訳： メルカリ口座800 事業用口座800 ③代理販売の手数料を私に振込 仕訳： 事業用口座-300 私の口座300 上記での仕訳だと代理販売者の売上500円が上手く立ちません。 どういう風に仕訳をすればいいでしょうか？ ◯私の仕訳 代理販売者からの振込をされたとき 仕訳： 売上300 手数料500 →この手数料をどこから仕訳すればよいかわからないです。 説明が難しくわかりづらいかもしれませんが、ご教示お願いいたします。

      • クレジット引落日にお金が入ってきました

        個人事業主をしております。先月のクレジット購入に関する引落日に、先月返品をしたことでプラスのお金がクレジット会社から振り込まれました。そこで以下について質問です。 (質問) 個人事業主の購入品の返品による仕訳は、以下のように①品の到着日と、②返金日の仕訳のみで大丈夫でしょうか？ ↓↓ (1月購入日) 消耗品費 1000 未払金 1000 (Aの購入) 消耗品費 2000 未払金 2000 (Bの購入) 消耗品費 10000 未払金 10000 (1月返品日に返品) (2月引落日) 未払金 3000 普通預金 3000 普通預金 10000 未払金 10000 (1月返品による返金)

        • 賃貸マンション、経費計上について

          住んでいるところはとは別に住居用賃貸マンションを借りていますが、家賃の40パーほど計上しようと思っています。 主な内容は在庫の保管及び作業で使用しております。 しかしこちらは事業用、事務所用で賃貸契約しているわけでは無いので、このまま地代家賃で、課税対象として経費計上しても問題ないのでしょうか？ 詳しい方お願いいたします

          • 事業用とプライベート兼用口座の開始残高の設定について

            7月4日に個人事業主として開業しました。 事業用とプライベート兼用口座を利用しており、以下の条件を開始残高として設定する場合、どう処理したらよいのでしょうか。 ・クレジットカードの支払日が8/27で、合計額が5万円ほど上記の兼用口座から引き落とされる。 ・購入額の内容のうち、開業日前の出費が8000円ほどある。 ・8000円の内、2500円ほどを開業費に、残りはプライベートな出費として処理する。 よろしくお願いいたします。

            • 確定申告の社会保険料控除について

              不動産収入があり確定申告をしますが、社会保険料控除について質問があります。 夫と二人暮らしで、確定申告をするのは私のみです。 夫名義で市役所から2枚【納付証明書】のハガキが届きました。 1枚は「国民健康保険税（普徴）」ともう1枚は「後期高齢者保険料（普徴）」ですが、どちらも控除になりますか？ 後期高齢者は夫です。 よろしくお願いいたします。

              • 確定申告で入力間違えをしたので修正したい

                従業員を勘違いして専従者給与の登録をしてしまい確定申告書59番に金額がでて消せません

                • 前払いされた報酬の源泉所得税の扱い

                  2024年に振り込まれた、2025年分の顧問契約の報酬の源泉所得税は、2025年分の確定申告で入力して大丈夫でしょうか？ 実際に振り込まれた日に、報酬分は前受金で処理をしていますが、源泉所得税は2024年の振り込まれた日に支払った取引登録となっています。 2024年に支払った源泉所得税を2025年に確定申告するということが大丈夫なのか気になりました。

                  • 補助科目の修正について

                    帳簿の補助科目の修正について質問です フリーランスです。 一昨年分以前の売掛金についてですが、補助科目が一部空欄のまま申告してしました。 金額として間違ってはいないので、修正申告は必要ないと思うのですが どうにも不揃いで気持ち悪いので調整したいです。 記帳の仕方としては 売掛金　(空欄)　\〇〇円／売掛金（取引先名）\〇〇円 で問題ないでしょうか？ 今年の確定申告に間に合うと幸いです。何卒ご回答よろしくお願いいたします。

                    • 消費税申告の更正の請求

                      令和5年にインボイス登録しました。5年分の消費税申告の時に1年間分の申告をしてしまいました。フリーのソフトで修正して申告することは出来ますか。 消費税についての仕訳はしていません。 出来る場合は、令和6年に修正後の金額を租税公課として計上して良いでしょうか。

                      • 開業日前のクレジットカード支払い分の取引登録について

                        私は7月4日に個人事業主として開業しました。 開業前にクレジットカードで購入した分の支払いが、開業後の8月に発生します。 しかし、私は帳簿には開業日以降の購入分のみを取引登録しており、開業前の購入分は含めていません。 そのため、クレジットカードの帳簿上の登録残高が、実際よりも多くなってしまいます。 一方で、開業前の購入分の支払いを帳簿から除外すると、今度は振替口座の残高が実際より多くなってしまいます。 このような場合、どのように処理すればよいでしょうか？ Freee会計の初歩的な質問で恐縮ですが、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                        • 普通徴収について(副業ばれない為の)

                          表題、副業を会社にばれない為に ①普通徴収にする。(給与所得は無の業務委託費のみです) の予定ですが →経費で赤字申請する場合 →ふるさと納税も確定申告でしますが、本業の所得以上に購入してしまった場合 は本業(給与所得)の税に影響してばれてしまう可能性はございますでしょうか？？ (webでやりたいとも考えております) バレないように徹底したいと考えておりますので ご確認よろしくお願いいたします。 ②副業の分の税金の計算が 例）本業(600万)＋副業(200万)＝800万であれば 900万円以下の23％が200万円から税金として自分で支払う認識でよろしいでしょうか。 (46万円？経費無で考えた場合です) 合わせてご確認いただけますと幸いです。

                          • 事業用とプライベート用の引き落としが一度に行われた場合

                            銀行口座の仕訳に関する質問です。 会計ソフトfreeeを使っていまして、自動仕分機能を使って 事業用銀行：○○銀行　××支店　普通預金　20万の出金が登録されました。 これは先月、事業用クレジットカードで事業用10万、プライベート用10万の買い物をした時の支払いです。 この場合、自動仕分けされた ○○銀行　××支店　普通預金　20万　出金を削除して、 ○○銀行　××支店　普通預金　10万　出金と登録して、 プライベート用の10万円の登録はしないという処理で合っていますでしょうか？

                          • 開業費の登録と、減価償却について

                            開業の為に通ったスクールの費用を固定資産として登録したいので質問です。 2022年4月から①748,000円のスクール費用を分割で支払いが開始しました。 スクールが終わり、2024年5月から個人事業主として開業しました。 ・2022年4月～2023年12月までの支払った金額に関しては、①から引いて2024年の「開始残高」として登録する形で間違いないでしょうか？ ・2024年1月～4月（開業していない期間）の支払い分についてですが、事業共用開始日が期中の為反映されていないのですが、この場合は前年の分と合わせて「2024年1月～4月の分」も①から引くのでしょうか？ ・分割払いなので分割手数料（220,809円）がかかっているのですが、これは①とは合計せずに、支払利息として計上する形でしょうか？

                            • 確定申告にて追加納税額を支払い後に、払い過ぎが判明した場合

                              先日 e-Tax にて確定申告を行い、納税を既に済ませました。 しかしその後、誤りが有り、納税額を多く算出していたことが判明し、期限内であったので訂正申告を行いました。 この場合、申請内容は修正されたかと思うのですが、過剰に支払った分が戻ってくるようにするのはどのような手続きが必要でしょうか？ 期限内に申告していれば最後の申告が有効となり、自動で還付されるものなのか、こちらから対応が必要なのか判らず、こちらで相談させていただきたい次第です。

                              • 受託販売の仕訳について

                                初めて受託販売を行い、その仕訳がわからないためご相談させてください。 普段はBASEでオンラインショップを運営しています。 今回、BASEの実店舗で主催者としてPOP UPを行いました。 私のショップ以外にも他のショップさんにも委託販売という形で参加していただいています。 売上はBASEから一括で私の普通預金に振り込みが行われ、 その後私から各ショップさんへ売上を支払っています。 その際、BASEからの手数料はありません。 各ショップさんからは売り上げの30%を販売手数料としていただき、売上から手数料を差し引いた額を振り込みにて支払っています。 例えば、 BASEから1,000,000円振り込みがあった。 ショップAの売上は200,000円のため販売手数料60,000円を差し引いた140,000円を振り込んだ。 私のショップの売上は（1,000,000円-200,000円=）800,000円。 という上記の場合の仕訳はどのようになるのでしょうか。 調べてもよくわからずご教示いただければと思います。 よろしくお願いいたします。

                                • Freee会計での開業費の登録方法について

                                  私は7月4日に開業しました。 開業日前の開業費にあたる合計額を、 固定資産台帳と開始残高へ登録しました。 ただ、7月1日に開業費の一部にあたるものを購入したのですが、 固定資産台帳と開始残高に計上したので、 それを取引に登録すると二重計上になると思うので、取引登録はしておりません。 そうすると今度はクレジットカードと口座の同期の関係上、7月1日分の開業費の一部と口座振替分との差額が出ると思います。 この場合、口座振替の金額を、 7月1日に購入した分差し引いた額を登録すれば良いのでしょうか。 Freee会計の知識が浅く、認識の相違がありましたらすみませんが教えていただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                  • 青色申告の純損失繰越控除の遡及申告

                                    令和４年から青色申告で確定申告をしていますが、昨年と一昨年の不動産収入は赤字だったのに損失の繰り越し控除を申告していなかったのですが、今から遡及して申告は可能でしょうか？ 本年の確定申告で損益通算をしたいと考えています。 可能な場合の手順も合わせて教えていただけると助かります。

                                    • 青色申告を、前年度65万円控除から今年度は10万円控除で提出したい場合について

                                      煩雑な質問になってしまい申し訳ございませんが、何卒ご回答のほどよろしくお願いいたします。 個人事業主です。 昨年度は青色申告で65万円控除を受けるための書類を提出し、無事受理されました。 しかし経理負担が大きいため、今年度は10万円控除が受けられる内容で申告したいと考えています。 ① この場合、なにか問題は発生するでしょうか？ むしろ控除額が下がるため、おそらく大丈夫かとは思うのですが、 税務署からなにか指摘を受けることはありますでしょうか。 ② また、freee会計を使用して帳簿付け・確定申告していましたが、 来年度からソフトの利用をやめる（エクセル、もしくはアナログに移行する等）とした場合の注意点をご教授ください。

                                      • フードデリバリー領収書のタイムスタンプの有無（電子帳簿保存法

                                        フードデリバリー（ウーバーイーツ配達員）をしています。 売り上げ明細が週ごとにウーバーイーツの会員ページにアップされます。 その領収書には日付も記入されています。 電子帳簿保存法に基づき領収書を電子上に保存する場合、保存先はタイムスタンプ機能は必要ですか？ もしくはそもそもとして改竄不可能な会員ページで、かつ日付の記載がある領収書なのでパソコンやネットワーク上に別途保存する必要まで特に無いのでしょうか？ 現在はパソコンのフォルダ、それとfreeのファイルボックス（タイムスタンプ機能付き）に保存して帳簿の仕分けに添付する形をとっています。

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