税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(13ページ目)

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 年末調整の還付があったときの次月以降の納付から相殺する仕訳のきり方

    年末調整により、150万ほど還付があったので、預り金をマイナス150万として処理しました。 1月以降、給与で発生した源泉預り分を納付する際に相殺をするのですが、1回ではなくならず、数か月にわたって相殺できる金額でした。 例えば、1月の発生25万納付時相殺25万、2月以降もマイナスで相殺できる限り繰り返すと思いますが、その場合の仕訳のきり方はどのような仕訳になりますか？ 預り金/預り金？？

    • 代理で支払う収入印紙代金を含んだ振込金の仕分けについて

      取引相手の会社から報酬100万円、仕事で必要な収入印紙代100万円を含む200万円の振り込みを受けた場合どのように仕分ければよいでしょうか

      • 雑所得の開始残高

        昨年からハンドメイドをメルカリで販売しているパート主婦です。 売上から経費を引くとマイナスでほぼ趣味程度にしか活動していないのですが急に売上が上がり困る方をちらほらみていて不安なのでfreee会計を去年から使って記帳しています。 開業届などもだしていません。 クレジットカードも紐づけしておらず事業主貸で登録しています。 そこで質問なのですが開始残高の設定は必要ですか?設定していないので、今更ながら気になり質問させていただきました。よろしくお願いします。

        • 勘定科目について

          飲食店を営んでおります。 食品衛生協会に支払う、食品営業賠償共済や食品衛生協会会費、証紙販売代などの科目はなににあたりますでしょうか。

          • 年末調整の超過税額の消込方法について

            年末調整の超過税額は12月決算時に預かり金（源泉所得税）から仮払金 に振替処理しました 1月1日の期首に仮払金から預かり金（源泉所得税）として期首に振替を行いました 1月10日支払は、超過金額があったので0円申告でしたが、その申告した金額を消したいのですが相手科目を何にしていいかがわかりません アドバイスお願いいたします

            • 旅費交通費の計上について

              私は、個人事業主でIT系のお仕事をしています。 １２月にクレジット・カード支払いで、２月の航空券を購入して、２月に出張しましたが、この費用は、２月の経費として計上する考えでしたが、過去の質問内容を見ると、購入した時点（支払いが発生した時点）で、経費計上すべきとの記載を見つけました。 税法上ではどのように扱うべきかを、教えて下さい。

              • 事業用に登録した口座をプライベート口座に変更する仕訳

                フリーランスになった時に、訳も分からず、事業用で使えそうな口座を全て登録してメインの「事業用の口座」と「プライベート兼事業用の口座」の2つ登録していたのですが、そのうちの一つの「プライベート兼事業用の口座」は事業用にめったに使わなかったため、プライベート口座にして、帳簿から外したいと思っております。 この場合、どのような仕訳をすればよいのでしょうか？ ちなみに、「プライベート兼事業用の口座」にはまだ残高が残っております。 色々ネットを調べたのですが、見つけることが出来ず、質問させて頂きました。

                • 建設業一人親方売上から控除の仕訳

                  一人親方です。親会社から応援に来てもらった外注費を控除され入金されます。 例 400万売上 外注費 100万　振込入金　300万 どの様な仕訳になりますか？

                  • オークションでの商品の仕入れ

                    オークションでの商品の仕入れについて教えていただけますでしょうか。 商品代金50,000円 手数料2,500円 送料1,000円 オークション参加料1,000円 合計54,500円 この場合の仕分けは、 仕入　52,000円（商品代金50,000円、送料1,000円、オークション参加料1,000円） 支払手数料　2,500円 で合っていますでしょうか。

                    • 経費（旅費交通費）の適用範囲について

                      フリーランスで活動をしております。 遠方へ出張することも多く、仕事のために宿泊が必要なことがあります。 仕事道具の運搬のため移動は車がほとんどです。 長距離移動の場合、運転を友人に手伝ってもらうことがあります。 その際お礼に食事代を出したり、宿泊が必要な際はこちらで費用を負担したりしています。 この場合の食事代は報酬として、宿泊は業務に必要な費用として経費処理することは問題ないでしょうか？ 食事、宿泊共に常識の範囲内の金額です（1食1500円程度、ビジネスホテル） また、これが友人ではなく夫に依頼する場合は、報酬は経費として認められないと思いますが、宿泊費は経費としても問題ないでしょうか？ ご回答よろしくお願いします。

                      • 長期借入金開始の仕訳間違いの訂正方法

                        3期目の法人です。1期目に銀行から借入金をしております。 お恥ずかしい話になりますが、借入をした際に手数料を引かれて入金されているそのまま 口座預金／長期借入金　と仕訳をしてしまいました。その後も毎月の返済の際に 長期借入金／預金口座　というような仕訳をしております。1期目と2期目の修正申告をどのように行えばよろしいでしょうか。

                        • 小口現金処理について

                          現金を小口現金に移動した仕訳をしたい。

                          • 家族への給与支払いについて

                            夫(会社員)が事業の手伝いとしてお店に出てくれていますが、給与の支払いはどうしたらいいでしょうか？ 本人は無給でいいと言っています。税金の支払い等も教えて下さい。 ちなみに白色申告で夫は平日は会社員として本業を行なっていててた代は土日です。

                            • 【至急】消費税申告での「基準期間の課税売上高」はどこを見ればいいでしょうか？

                              昨年10月1日からインボイス番号を取得して課税事業者になり、今回初めて消費税申告をしますが、基準期間の課税売上高の項目が、どこを見たらいいのかわからず困っています。 下記2点、ご教示いただきたくお願い致します。 ●基準期間は令和3年分の確定申告書でよろしかったでしょうか？ ●その年ですと青色申告をしていますが、その中のどの書類のどこを見たらいいのかわかりません。 よろしくお願いいたします。

                              • 年度またぎのクレジットカード明細

                                3月締めの法人でクレジットカードを会計フリーに連携しています。 毎回、使用から1ヶ月後ほど経ってから上がってくるクレジットカードの明細があるのですが、3月末の利用明細もおそらく4月末ごろに上がってくると思います。 この場合、決算締め前であれば、通常通り処理すれば問題ないでしょうか。 また2023年度の経費精算(役員が立て替えていた法人経費を法人口座から役員へ支払う)は4月に入ってから行っても同様に問題ないでしょうか、よろしくお願いします。

                                • 消費税の申告に関して

                                  令和5年10月1日にインボイス発行事業者登録を受け、課税事業者になった売上1000万以下の個人事業主です。 2割特例等を利用し、支払う額を計算すると実際に企業から受け取った消費税額より国に支払う消費税額が少なくなりますが、そういうものなのでしょうか。 例えば、10万円の業務を行い、消費税を加算した11万円を企業に請求した場合、2割特例を使用した場合2,000円の程度の支払いになるかと思います。 違和感を感じたので、仕組み上そういうものなのか疑問に感じ質問させていただきました。

                                  • 【回答希望】消費税申告における2021年度の課税売上高の確認方法について

                                    2023年10月1日より免税事業者から課税事業者となりました。 2021年度は白色申告で確定申告を提出しているのですが、今回消費税申告において、基準期間に当てはまるため課税売上高を入力する必要があるかと思います。 勉強不足で申し訳ないのですが、白色申告にて作成しておりました収支内訳書の①売上金額を記載すればよいのでしょうか。 それとも、④収入金額の合計額を記載すればよろしいのでしょうか。 ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

                                    • 確定申告

                                      青色確定申告が間に合わなかったです 間に合わなかった場合 どうなりますでしょうか？

                                      • 【至急回答希望】地代家賃の必要経費算出金額について

                                        2022年度地代家賃が未払金として繰り越していました。 その為、振替伝票で相殺処理を行いました。 ①2023年度分の地代家賃の按分による「必要経費算入額」から「未払金（2022年度地代家賃）」が差し引かれた額を今年度分の地代家賃として計上すればよいのでしょうか？ ②それとも、2022年地代家賃（未払金）の按分を０％にして、今年度分の経費計上に反映されないように処理をするのでしょうか？ 早急なご回答お待ちしております。よろしくお願いいたします。

                                        • 勘定科目について

                                          ハンドメイド作家をしているフリーランスです。主にネットショップや全国へのイベント出展(フリーマーケットのような現地販売)で収益を得ているのですが、「イベント出展」はどんな勘定科目に当てはまりますか？

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