税務等に関する最新の質問・相談一覧(16ページ目)

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19906件中301-320件を表示

  • 追突事故の社用車

    社用車の運転中に追突事故にあいました。（10・0で相手が悪い） 社用車は新車購入から8年目なので減価償却も終わっているかと思います。 距離も走っていたため、修理をせずに車屋に買い取って頂き車の値引きに充てて貰い、新しい車に乗り換えることにしました。買い取って頂いた社用車は何か、経理計上処理とかはするものでしょうか？

  • 一人法人社長です。外注費の支払いについて教えて下さい

    一人法人社長です。外注費の支払いについて教えて下さい 外注費／110,000円(税込み)を役員資金での支払は問題ありませんか？ その際の入力は、 外注先へ役員現金で支払(当社宛ての領収書あり) ⇒⇒ 口座／役員資金、勘定科目／外注費、金額／110,000円 後日役員に現金にて返済 ⇒⇒ 口座／現金、勘定科目／役員借入金、金額／110,000円 で大丈夫でしょうか？ 気になるのは、支払う際の勘定科目が、外注費ではなく役員借入金かな？

    • 個人住民税の特別徴収について

      令和７年法人設立の合同会社です。令和７年度の市民税・県民税について本日全期払いしました。freeeへの登録有無について、質問したところ以下の回答がありました。 はい、令和7年度の市民税・県民税を普通徴収で個人の口座から支払った場合、freee会計に登録する必要があります。以下に登録方法をご案内いたします。 # 市民税・県民税の支払い登録の操作手順 1. freee会計の「取引入力」メニューから「取引の新規作成」を選択 2. 「収支」タブで以下の項目を入力: - 収支区分: 支出 - 日付: 実際に支払った日付 - 金額: 支払った金額 - 支払口座: 個人の口座（事業主貸） - 勘定科目: 事業主貸 3. 「保存」ボタンをクリック この登録により、個人の口座から支払った市民税・県民税が事業主の貸付金として適切に記帳されます。 このあと、法人口座から個人口座へ資金の振り替えが必要かの質問をしたところ以下の回答がありました。 「はい、その通りです。個人の口座から市民税・県民税を支払った場合、法人口座から個人への資金の振り替えは必要ありません。」 ただし、以下の点に注意が必要です： 1. **事業主貸の処理**: 支払いを「事業主貸」として記帳することで、これは事業主（個人）が会社に対して貸付を行ったことになります。将来的に、この金額は会社から事業主に返済される必要があります。 2. **税務上の取り扱い**: 個人事業主の場合、市民税・県民税は事業所得から控除可能な経費として取り扱われます。法人の場合は、役員個人の所得税・住民税は給与所得に対するものとなり、法人の経費にはなりません。 3. **確定申告での処理**: 確定申告の際には、この支払いを適切に反映させる必要があります。freee会計で正しく記帳されていれば、確定申告書の作成時に自動的に反映されます。 4. **経理の一貫性**: 今後も同様の処理を継続して行うことが重要です。経理処理の一貫性を保つことで、税務調査等の際にも問題が生じにくくなります。 私が知りたいのは今回の市民税・県民税について返済が要るのか要らないのか。いるのならどのように記帳が必要か教えてください。

      • 一般社団法人(非営利型)の役員構成について

        非営利型の一般社団法人の設立を検討しております。 非営利型の理事メンバーの構成において、親族を1/3以下にしなければならないという規則がある認識ですが、下記の場合もNGになりますでしょうか。 ・理事A ・理事B (Aの配偶者) ・理事C ・理事D (Cの配偶者) ・理事E ・理事F

      • PCを分割で購入した場合の少額減価償却資産の特例と処理について

        個人事業(免税事業者)で青色申告を行っており、処理をfreeeで行っている者です。 先日30万円未満のＰＣをショッピングクレジット(分割)で購入した為、少額減価償却の特例を使用して一括で経費計上したいと考えております。 PC＋モニター＋キーボード＋送料…299,068円(税込) 頭金…0円 初回支払い(2025年7月)…7,668円 2回目以降支払い…6,200円 分割手数料なし,48回払い,ボーナス併用無し 銀行から毎月引き落とし 上記の場合、このような処理で問題ないでしょうか？ ・購入日 工具器具備品　299,068円／未払金　299,068円 ＋freeeにて少額減価償却資産の登録 ・2025年7月 未払金　7,668円／普通預金　7,668円 ・2025年8月以降毎月 未払金　6,200円／普通預金　6,200円 また一括償却できるため年をまたぐ際に別途処理などは発生しないと考えているのですが間違いないでしょうか？ 初歩的な内容で申し訳ございませんが、ご教授いただけますと幸いです。

      • クラウドワークスを通じて得た報酬における確定申告について

        クラウドワークスという仲介サイトを通じて仕事をしています。以下質問です。 1．収入も少なく安定していません。本業としてやっていますが「雑所得」で申告してよいのでしょうか？ 2．複数のクライアントと仕事しています。複数あるうちの1つのクライアント(以下Aとします)のみ源泉徴収ありで、報酬から引かれています。しかしこのAも含め全てのクライアントとは双方の個人情報のやり取りはしてません。 　2-1．確定申告の際、クライアントごとに収入を計算して申告するのでしょうか？ただ、上記しました通りクライアントの個人情報がわかりません。申告の際に取引先の情報を書く時、どうすればいいでしょうか？ 　2-2．源泉徴収ありのAも含めたすべてのクライアントを「クラウドワークス」と一括りにして申告するのは可能でしょうか？ 　2-3．1つ上の質問2-2がアリの場合、クラウドワークスからの収入として1つにまとめた上で、源泉徴収額はAにされた額のみを記入すればいいでしょうか？A以外のクライアントの収入も含まれた金額を申告しているのに、源泉徴収額はAのみの分なので、額が少なくおかしい…となりませんか？また、クラウドワークスからの収入として申告するので名前や住所もクラウドワークスとなっています。Aが行った源泉徴収をクラウドワークスの名前住所で申告しても問題ないのでしょうか？ 　2-4．Aも私の本名や住所を知らないと思います。「Aは私に払う報酬から源泉徴収をしていて、私はAにされているにもかかわらずクラウドワークスの名前で申告する。Aは私の個人情報を知らないので、誰への支払い分から源泉徴収を引いたのかわからない」という状況で正しく税金の還付などはされるのでしょうか？ 3．クラウドワークスを利用する際、報酬から「システム利用料」という手数料をクラウドワークスに引かれています。 　3-1．クライアントと契約が締結した日付で帳簿を付けているのですが、「システム利用料」に関しても契約締結の日付で記録してよいものでしょうか？ 　3-2．クラウドワークスのアカウントページから報酬の一覧を月ごとにダウンロードでき、その画面がシステム利用料の適格簡易請求書になると案内されています。ただ一覧表の日付は【仕事が終了して報酬が入った日】が記録されています。自分の帳簿と齟齬が出てしまうのですが問題ないのでしょうか？

        • 法人への貸付金について

          会社を設立した時に法人に役員二人で5000万円（一人2500万）を貸し付けていました。 貸し付けた残高については毎年一定額を会社の口座から個人へ返金していたのですが、今期末に貸し付けの残高を確認すると、役員A 2000万　役員B 500万円の残高になっていました。 本当なら一人1250万円ずつの残高になっていないとおかしいと顧問税理士に相談したところ、来期末で残高を調整すると言われました。このような貸付金の残高調整は行っても問題ないのでしょうか。個人間の残高の変更になるので後から問題になるような気がして質問させていただきました。

        • ハンドメイド人件費について

          ハンドメイドの制作の人件費の計算はどのようにしたら良いですか？ 市の最低賃金で計算すると 凄く高い商品になってしまいます お花や葉っぱを貼り付けたメッセージカードの販売をしてますが単価は680円ほどで考えています 作業時間はひとつ作るのにカットから色付け貼り付けたりすると15分から20分かかります 材料(主に100均のもの)の原価は台紙とお花や葉っぱを計算すると16円となりました 販売価格－(原価＋人件費)＝利益の考え方であってますか？ 色々わからないことばかりです 詳しくアドバイスください

          • Twitterでの個人間取引

            TwitterなどのSNSで個人間で不要グッズの取引をした際贈与税は掛かりますでしょうか?大抵の場合定価に送料を足した譲渡ですので利益はありません。しかしDMを削除してしまい証拠がありません。この場合銀行口座に他人からお金が振り込まれている証拠のみ残るかと思います。こちらは贈与税の対象になるのでしょうか？

          • 現空が多い物件におけるサブリース法人の賃料設定について

            質問です。 空室率4割程度の一棟マンションを購入予定です。（現状でも利回りが出ていますがもちろん購入後に空室対策予定） 一方で、個人にしか融資が出ない金融機関で融資を受ける為、資産管理法人ではなく個人での購入となります。 資産管理法人について設立まもない為、節税目的ではなく、事業実績づくりとして（もちろん管理はしっかり行いますが）サブリース転貸という形で、現所有者から賃貸借契約を引き継ごうかと考えておりますが、その際の所有者（代表個人）とのサブリース賃料について、 ①一般的に満室賃料の10〜20%程度の手数料を引いた金額とすると思いますが、現時点で空室率が上回り赤字になるため、現況の空室率を考慮するような賃料設定は問題ないか？ ②その際、今後空室対策により満室に近い状態になった際、手数料が20%を上回ってくることになるが（当初空室率を踏まえてリスクを負っているので）そのままでも税制面で問題ないか？（①の継続が成り立つのか、一般的な手数料を超えた時点で再契約等が必要になるのか） ③空室率考慮の賃料設定が難しい場合、サブリースでありながら、空室リスクを同社が負わず、実際の賃料から10〜20%を手数料として差し引いてオーナに支払う、動的なサブリース賃料設定というのが可能なのかどうか？ についてご教示いただけませんでしょうか。よろしくお願いします。

            • 給与所得がある人の短期譲渡所得税計算方法

              例えば給与所得が800万あり、給与と別の短期譲渡所得が100万円あったとします。短期譲渡所得は100万から５０万が特別控除として引かれて５０万。合計金額850万の所得。850万×23%＝195万5千円が所得税と考えてよいでしょうか？また住民税はこの850万にそれぞれの市区町村の税率をかけて計算するのでしょうか？

            • 配偶者控除

              今年のタイミーでの収入が、13万円ほどあります。タイミーで働いたところから来て欲しいと言われて、行ったところ、業務委託で、現在45万ほど業務委託で働いています。 私は去年まで主婦で収入がありませんでした。130万を超えるタイミングでパートに切り替え社会保険に切り替える予定です。 今年の予想収入は180万から240万ほどです。 業務委託の場合、配偶者控除、配偶者特別控除などは給与収入と違ってくるのでしょうか。すぐにでもパートに切り替え社会保険料を払うこともできます。 配偶者の所得は1000万を超えません。

              • アルバイトの確定申告について

                20代無職です。今年の1月から3月末まで単発バイトアプリのタイミーのみでアルバイトをし19万円程稼ぎました。そして今年4月から固定バイトに入り アルバイトをしております。今の収入源は1ヶ所の固定アルバイトのみです。 ここの固定アルバイト先は9月ごろまでに辞める予定なので年末調整はしないと思います。この場合、年間103万円を超えない予定ですが確定申告は必要でしょうか？ あと固定バイトの他にメルカリなどを利用した場合、メルカリでも収入があった場合、確定申告が必要になるのでしょうか？ 教えていただければ思います。 お願いします。

                • 海外で役員報酬を受け取る場合

                  海外に住民票を移した上で日本法人より役員報酬をもらう場合、日本国内で役員報酬をもらう場合と比べて税金処理は変わりますでしょうか。 また海外に住民票を移した上で個人事業主として稼働をした場合、日本国内で個人事業主として稼働した場合と比べて所得税等の処理は変わりますでしょうか。

                • 確定申告で何所得かわかりません。ご教示ください。

                  友人のツテで年間90万円ほどの仕事をしています。仕事はこれのみです。 毎月給与明細が送られてきており、月88000円以下ですが扶養控除等申告書を未提出のため源泉所得税も3.063％引かれています。 雇用形態はパートになると思うのですが、年末に「源泉徴収票」を求めると、「支払い調書」がきます。 これは確定申告で給与所得で提出していいのでしょうか？

                • PC等附随費用の判断について

                  オンライン資格確認導入費用として ・PC費用(13万) ・PCソフト設定(1万) ・ルータ(5万) ・LAN配線工事、ネット関連機器設定、現地調査、工事費等(20万)の4つを合わせて支払いました。 ●PC費用 + PCソフト設定料 = 一括償却資産 ●ルータ + LAN配線工事等 ＝ 器具備品　定率法10年で資産計上 の処理で合っておりますでしょうか？？ もしくはルータと工事等費用を分けた方が良いのでしょうか？？

                  • 役員報酬の適正金額について

                    独り合同会社です。月、税抜き75万の売り上げの場合、役員報酬はいくらに設定するのが良いですか？

                    • ハンドメイド原価計算

                      ハンドメイドでメッセージカードなどを販売しています 画用紙1枚から花のモチーフをカットすると15枚くらい取れるのですが、100均の画用紙10枚入を使うと原価が0.7円くらいになり、カットした花にインクでグラデーションするのですがそのインク代やボンド45ｇを購入して少し使うだけなので計算が分かりません お花1個の値段を50円で計算すれば良いと言われたのでが それで原価計算してもよいのでしようか？ 助けてください

                      • 個人事業主税の内訳につきまして

                        今年内訳についての問い合わせの紙が税務署からきたのですが、同人作家をしていてイベントと書店（印刷物とデータ販売）があります。 内訳が、 自費出版収入 著作権使用料•原稿料印税による収入 その他の収入 の記入欄があります。 イベントでの売り上げは自費出版として すでに源泉徴収されている収入（書店委託などデータ販売分）は印税の所に入るのでしょうか？ それとも自費出版区分に入るのでしょうか？ また加入は純利益ではなく総収入になるのでしょうか？ アンソロジーのゲストさんへの原稿料や印刷費などの経費は引いて計算すべきでしょうか？ よろしくお願いします。

                        • 課税所得になるのかどうか

                          フリマアプリで不要になったアニメやキャラクターグッズを年間で100万円ほど売り上げた場合(転売目的でなく不用品処分かつ一つ30万円を超えない場合)でも生活用動産として非課税になりますでしょうか？利益はあっても数万円程度とします。また、購入費用がわからない場合は取得費用はどうやって算出されるのでしょうか？定価があるものは定価でしょうか？

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