税務等に関する最新の質問・相談一覧(13ページ目)

by

最新の質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 最新の質問一覧

19402件中241-260件を表示

  • 消費税一括比例配分方式で税抜きの場合

    消費税の一括比例配分方式（税抜経理）についてです 数字はわかりやすいように小さくしてあります 売上　課税110万円（消費税10万円） 　　　非課税売上　100万円 経費　44万円（消費税4万円） 仮受消費税10万円 仮払消費税4万円 支払うべき消費税 もらった消費税10万円 払った消費税4万円×課税売上割合50％＝2万円 10万円-2万円=8万円→納付する消費税 仕訳 仮受消費税10万円/仮払消費税4万円 ？？？　　　2万円/未払消費税8万円　 　　　　　　　　 この？？？はなんの科目がくるのでしょうか

  • Wi-Fi用LAN配線工事をおこなった場合の勘定科目と耐用年数について

    Wi-Fi用LAN配線工事を新規で実施することになりました。 金額は約100万円です。 金額の内訳としては、ケーブル・LAN配線工事・アクセスポイント取付費・キャビネット・ルーターなどが含まれています。 国税庁のHPには設備ごとに勘定科目を分類して資産計上する、とされていましたがこれらを一括で資産計上しても差支えないのでしょうか。 一括で資産計上が可能な場合は勘定科目と耐用年数を教えていただきたいです。 よろしくお願いします。

    • 右記、対応できるのですか？→国内在住の業務委託者「私はインボイス免税事業者だから、消費税控除分を減額して報酬を払ってほしい。」

      質問者は法人です。 国内在住の個人業務委託者から以下の問合せを受けました。 「私は取引額が少額でインボイス免税事業者だから、消費税控除分を減額して報酬を払ってほしい。これまでお支払いいただいていた消費税分を返金したい。」 例えば、税抜額が20,000円の場合、消費税は2,000円。 控除できる80%は1,600円の為、控除できない400円を報酬額から値引きする、ということでしょうか。 また上記の対応ができるのかいろいろと調べましたが、インボイス免税事業者であることを理由に控除分を値下げすることは(協議なく一方的な場合)、下請法違反に抵触する可能性があるようです。 https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/consumption/20220119menzeiqa_4.pdf

      • 社会保険料の天引き額を間違えていた場合の処理について

        退職者の健康保険料、厚生年金保険料の預かり金処理を、9月以降の保険料上昇を見逃して、従来の金額を天引き処理していため誤差が発生しました。 この誤差の対処方法を教えて下さい。 退職しているため、回収は困難と思われます。

        • 業務委託で月給85600円の場合の手取りを教えていただきたいです

          福岡県北九州市小倉北区下富野にて業務委託で月85600円の仕事をする予定です。この場合、源泉徴収、国民健康保険、国民年金、所得税、住民税、その他税金を国に納めた場合手取りはおいくらになりますでしょうか？？

          • 事前確定届出給与の未払い計上→支払いについて

            事前確定届出給与の未払い計上→支払いについて よろしくお願いします 事前確定届出の支給日を6/30として届け出たとします ここで処理として6/30には未払い処理 役員報酬/未払金 で処理をし 実際支払うのは7月末、その7月末に 未払金/預金 と処理しても良いものでしょうか？ （説明の都合上社会保険や所得税は割愛しています）

            • ふるさと納税

              今年中に土地を譲渡する予定があります。江戸時代頃から引き継いできた先祖代々の土地なのですが、仮に長期の譲渡所得が2億6千万だった場合、ふるさと納税で損をしない上限額は640万円程になりますでしょうか？ 総合課税の所得は合計で2400万円ほどと見積もっています。 インターネットでの試算が640万円だったのですが、思ったよりも金額が大きくて、不安があります。この位になってもおかしくないでしょうか

              • 稼働休止資産の経理処理について

                製品の販売を一時停止(2〜3年)する必要があり、それに伴って現在使用中の機械装置も稼働休止することとなりました。 このような場合における稼働休止資産(機械装置)の減価償却費は、停止期間中に会計・税務上、費用・損金算入しなくても問題ないでしょうか

              • 法定福利費の会計処理について

                freee会計とfreee人事労務を併用している者です。 社会保険料の支払い時、法人口座ではなく役員口座から役員が立替て支払い、法人口座から同金額を振り込みました。この際に ①役員口座からの保険料支払い＝勘定科目：法定福利費／口座：役員口座 ②法人口座から役員口座への立替金振り込み＝勘定科目：役員借入金／口座：法人口座 として取引登録しましたが、freee人事労務からの自動連携により、すでに法定福利費などは登録されており、二重で登録しているように思います。 freee人事労務を使用しており、かつ上記のような取引があった場合、①②はどのような会計登録をすべきかご教示いただけますと助かります。

                • 保険積立配当金の消費税事業区分

                  自動車整備を夫婦2人役員で行っている法人です。法人契約、被保険者が役員・社員、受取人法人の定期医療保険に入っています。月17,000円位払って全額経費にしていますが、年に1回のお知らせで積立配当金(約5,000円)の資産計上と雑収入を計上して下さいとはがきが届きました。 質問は2点です。 ①当社は簡易課税ですが、このときの雑収入の事業区分は4種で良いのでしょうか。 ②積立配当金の過去の分(約8,000円)を資産及び雑収入で計上していませんでした。今回まとめて13,000円計上しようと考えていますが、税金上問題が出てしまうでしょうか。 対応方法がありましたらご教示いただけますと幸いです。

                  • 画家は個人事業税を払わなくて良いのか？

                    芸術家として開業をしており、収入は主に原画作品の販売、作品をプリントしたグッズ類の販売、原画作品の額を追加で受けた場合の、三つに分類されます。個人事業税の課税対象と対象外について内訳を申告する回答書を提出する必要がありますが、どの様に分けるべきでしょうか？ 昨年より総額で290万円以上の収入があり、今年初めての申告です。

                    • 国内在住の方に、消費税分を控除した上での報酬をお支払いできるのでしょうか？

                      質問者は法人です。 個人事業主に業務委託報酬をお支払いしているのですが、以下のお問合せを受けました。 私(個人事業主)がインボイス免税事業者で少額の報酬金額の為、消費税分の金額を請求しないでいただきたい。」 税抜金額をそのままお支払いするのかと思いますが、国内居住者の方にこのような措置ができるのでしょうか？ 消費税法の第何条に該当するお話なのかもご教示いただけますと幸いです。

                      • 【創立費】の会計・税務処理の仕方について

                        2024年に会社を設立し、法務局に6万円の収入印紙を払っていおります。その収入印紙代は一般的には勘定科目は創立費で処理をすると伺いました。 また、創立費は固定資産台帳に減価償却をする必要があると聞いたのですが、具体的な会計処理や税務処理を教えていただけますでしょうか？

                      • フラワースタンド企画での確定申告の必要について

                        応援しているアーティストのライブやイベント出演の度フラワースタンド（以下、フラスタ）をファン有志として出す企画の主催をしています。 年々規模が大きくなり、昨年は10本弱の企画があり、年間で企画としてチケット販売サイトを経由して集めた金額が100万弱となりました。 集まった費用はフラスタ代、イラストレーターへの依頼料、パネル印刷代等の必要経費で調整し手元に残らないようにしております。 年間110万円までであれば贈与税の控除対象であるらしいところまでは自分で調べたのですが、今年は去年を上回る勢いでライブがあるため確定申告等対策が必要であると感じております。 このような場合、確定申告が必要になるのでしょうか。 また、確定申告が必要となる場合振り込まれる担当者を変えることで分散は可能でしょうか。

                        • メールが来ていない

                          10時からオンライン相談のアポありますが、メールが来てません！ 池田　

                          • 米国株譲渡益課税に住宅ローン減税は適用されますか？

                            無職で前年度の収入はないのですが、米国株を売却した時に所得税15.315%、住民税5% 計20.315%の譲渡益課税を支払っています。こちらは住宅ローン減税の対象となりますか？

                            • 過剰に払いすぎて、翌月の請求で相殺した時の仕訳方法

                              請求金額10000円に対して、11000円払ってしまったとします。 それに気づき、翌月10000円の請求から1000円差し引いて9000円の請求をしてもらい支払った場合のfreeeでの仕訳方法を教えてください。

                              • 業務委託契約・アルバイト雇用契約を併用している学生の注意点

                                現在、雇用形態のアルバイトと塾講師の業務委託契約の併用をしている大学生です。 今年の収入見込みは雇用形態のアルバイトでの収入が50万円程、業務委託での収入も50万円程となる見込みです。 この場合、社会保険と所得税の扶養からは外れてしまいますか？ 壁の引き上げがどのように影響しているのか、情報がまとまっておらず戸惑っております。

                                • 退職所得控除について２

                                  退職所得控除について教えていただけませんでしょうか。 以前ここで質問をしましたが、詳細な情報を提示しなければ計算ができないと言われ提示したところ回答が途絶えました。どなたかご回答いただけませんでしょうか。 勤続期間等の情報は以下の通りです。 Idecoについては2035/5 までで終わるか 更に５年延長して2040/5までするか検討中です。 金額は例示で結構ですのでお願いします。 １社目　1994/3～2022/7　退職所得控除使い切り 2社目　2022/8～2023/8　退職控除あまり 3社目　2023/12～2030/5(予定)　退職所得控除あまる予定 確定拠出年金＋ideco　2006/2～2035/5 or 2040/5 よろしくお願いします。

                                  • 破損・紛失した商品の計上について

                                    破損・紛失した商品についての経理方法について教えてください。 雑損失/売掛金として仕訳をしているのですが、課税仕入として処理してもよいのでしょうか。

                                    241~260件 / 19402件