税務等に関する最新の質問・相談一覧(37ページ目)

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20476件中721-740件を表示

  • 法人解散、長期前払費用(法人名義の建物の火災保険)の会計処理の方法

    法人解散後、役員借入金を法人名義の建物で代物弁済し、役員名義に名義変更予定です。 長期前払費用15万円がその法人名義の建物の火災保険料として、あと5年間残っています。法人解散後、火災保険の名義も個人に変更予定なのですが、解散時の長期前払費用の会計処理方法を教えてください。

  • 2割特例について

    小さな法人を両親から引継わからないことがあるため質問させていただきます。 教えていただきたいのは消費税の申告時に2割特例を適用することができるかどうかです。 当法人はインボイス制度開始の数年前に課税事業者の届出を提出し消費税の課税事業者となっています。 今期申告の基準期間の売上が1000万円以下となるため、申告時に2割特例を適用して申告するつもりですが、適用してもよいのでしょうか。 2割特例のサイトには、対象者は「免税事業者からインボイス発行事業者となった方」とあり適用できなさそうですが、インボイスのQAには「課税事業者が適格請求書発行事業者となった場合であっても、当該適格請求書発行事業者となった課税期間の翌課税期間以後の課税期間について、基準期間の課税売上高が１千万円以下である場合には、原則として、２割特例の適用を受けることができます。」と記載されており適用できそうです。 どう解釈すればよいのでしょうか。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/invoice_2tokurei.htm https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/pdf/qa/114.pdf

  • 法人の消費税算出方法についてです。

    （事前情報） ・本来免税事業者ですが、インボイス登録により期中から課税事業者になりました。 ・今期は支払消費税が多く本則でいくと還付になりそうです。 （質問） 今期1期分のみ本則を選択して還付を受け、2期目3期目は簡易課税を選択することは可能でしょうか？？

  • 口座間資金移動の二重計上修正方法について

    「freee会計で口座間の資金移動を事業主借として二重計上してしまい、確定申告書の青色申告決算書「貸借対照表」で現金が実際より多く（3400万円）計上されてしまいました。この誤りを修正する方法を教えてください。具体的には： 1. 二重計上された取引の特定方法 2. 誤って登録された取引の修正手順 3. 修正後の貸借対照表の確認方法 また、この修正が確定申告に影響する可能性についてもアドバイスいただけると助かります。

    • 圧縮記帳の漏れ

      事業年度は6月から翌年5月までです。 前期12月に補助金を活用して備品（1,200万円）を購入し、その後、前期5月に国の補助金（900万円：3/4）を受け取りました。 補助金については前期5月に雑収入として計上しましたが、圧縮記帳の処理を失念したまま確定申告を行ってしまいました。 そのため、今期の減価償却費が大きな金額となっています。 このような場合、前期の確定申告の修正申告は必要でしょうか？

    • 年途中に事業用に切り替えたクラウドストレージについて

      クラウドストレージを契約しており、今まではプライベート用と事業用のデータをまとめて保存していたのですが、事業用のデータのみにしようと思っています。 この場合、クラウドストレージの料金はどのように計上すれば良いでしょうか。 プライベート用と事業用のデータが混在していた月に関しては家事按分が必要でしょうか。 お手数をおかけしますが、ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

      • 代表社員が兼務で施設長をした場合、役員報酬と給与の両方の支払いができますか

        合同会社が福祉施設を設立し、代表社員が施設長を兼務することになりました。施設長は従業員同様、シフト勤務で働き現場でも働いています。 この場合、賃金は、役員報酬なのか、給与なのか、両方可能なのかを知りたいです。

      • 銀行振込での仕入れについて

        複式簿記の記帳についての質問です。 ネットショップで材料を仕入れる際、支払に銀行振込を選択した場合の仕訳について教えていただきたいです。 【例】 1月15日にネットで3,000円の材料を銀行振込を選択して注文 17日に口座から3,000円振込をした 18日に材料が発送された この場合の仕訳は 1/15【借方】仕入高 3,000 【貸方】買掛金3,000 1/17【借方】買掛金 3,000 【貸方】普通預金3,000 になるのか、 1/18【借方】仕入高 3,000 【貸方】普通預金3,000 の一行で処理するものなのか、どちらが正しい仕訳方法でしょうか？ ご教授いただけますと幸いです。

      • 個人事業主の事業用パソコン（Mac）のアカウントについて

        私は個人事業主で、動画を制作しています。 Final Cut Proを使用しているのですが、これはプライベート用のアカウントに紐づいています。 事業用のMacの導入を検討しているのですが、アカウントを分けると新たにFinal Cut Proを購入する必要があります。 そのため、事業用のMacもプライベート用のアカウントでログインしようとしているのですが、この場合、全額経費として認められますでしょうか。 お手数をおかけしますが、ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

      • 事務所開設、移転に関して

        現在自宅を事業所として法人登記をしております。 事務所を県外に構える予定なのです。 法人登記を自宅のままで実質本社を県外の事務所にする予定です。 県がまたがる為、2カ所の自治体に法人税を納めなければならないのでじょうか？ また、どのようにすれば一番税金を抑えられるのか御教授頂けますと幸甚です。 よろしくお願いいたします。

      • 2割特例について

        2割特例を適用できるかどうか教えていただきたいです。 インボイス制度開始から課税事業者の届出を提出して課税事業者になっています。 ここ数年売り上げが下がってきており、今期の消費税申告の基準期間の売上が1000万円以下になります。 このような場合、2割特例を適用して申告をすることができるのでしょうか。 国税局のフローチャートを確認したところ適用可能と判定できました。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/pdf/0024003-131.pdf ただ、2割特例はインボイス制度を機に課税事業者になった人が対象と書いてあったため、弊社は対象外なのではないかと考えています。

      • 個人事業主の国保や年金や保険料の仕分け

        まだ経営者になって1年も経たない者ですが色々わからない事があれば調べたりしてやっていますが、国保やら国民年金や自分で掛けている保険は個人事業主は事業主借なのを調べて初めてわかりました。が自身の会計ソフトに計上していなかったのですが事業用とプライベートは一緒の口座です。お金の出し入れがあった場合はアプリで把握してたり、web通帳で何に使ったか記入していますが会計ソフトにも計上しないといけないですよね、無知過ぎてすみません。

        • 扶養控除の「103万円の壁」はいつから123万円になるのか

          大学生でアルバイトをしている者です。 現在、親の扶養から外れないように、年間の収入を103万円以内に抑えてアルバイトをしています。親からも「扶養から外れないように」と言われており、収入調整には気をつけています。 一方で、最近「103万円の壁が123万円に引き上げられる」という話をインターネットなどでよく目にします。中には「もう2024年から適用されている」といった意見もあれば、「まだ正式には引き上げられていない」という意見もあり、情報が混在していて正しい判断ができずに困っています。 実際のところ、いつから「扶養に関する年収の上限（103万円→123万円）」が引き上げられるのか、また、現在の段階でいくらまで働いてよいのかを正確に把握したく、ご相談させていただきました。 何卒よろしくお願いいたします。

        • メルカリでの売上金が20万を超えてしまったのですが、税金、確定申告について

          事務員です。会社勤めです。 2025年1月から7月にかけて メルカリでの売上金が約22万円くらいあります。 売った物の内容は ・不要になった服 (1万円分程) 残りは友人から譲ってもらった バイクアパレルです。(21万円分) (ほんの1部自分が使用していた物もあります。) いずれも1個で30万を超えるものではありません。 何も考えずに販売していた所 いつのまにか思ったよりトータルの売上金があり、怖くなってしまいました。 新品の用品等を何度も出品していた為 営利目的に引っかかるのではと思い質問させていただきました。 税金を払ったり確定申告したり 必要でしょうか。 変な文章になっていたら申し訳ありません、なにとぞご回答お願いいたします。

          • 退職後の乙欄源泉徴収票を転職先で年末調整できますか？

            最近当社に途中入社した方が １）（通常の）源泉徴収票 ２）（退職後に支払われた給料の）乙欄源泉徴収票　 の2枚を転職先である当社に提出されました。 この場合、２）の乙欄の源泉徴収票は当社で年末調整する際に含めることはできない。当人に返却して確定申告してもらう」、で合ってますか？ ご教示ください。

            • 勤労学生でない、親の扶養を受ける大学生の年収について

              私は勤労学生ではなく、親の扶養を受ける大学2回生(今年で20歳)です。 (1) 2025年から、103万の壁が150万になったとよく見ますが、それはもう既に来年頭の確定申告などに適応されるのでしょうか？ 今年は1月から6月までに受け取った給与が既に60万を超えており、103万が所得税・住民税の上限だと、秋からのバイトの働き方を見直さなくてはなりません。 (2) 社会保険に加入しなくて良い、、親の扶養控除、私自身の所得税・住民税の控除が全てなされる年収の上限は、150万だと思っていても良いのでしょうか？

            • 会社で社内表彰制度により賞金20万円を受け取り、受賞関係者で祝賀会を開催した場合の課税処理

              賞金で祝賀会の開催と功績が顕著なメンバーへの金一封の手交を検討しています。祝賀会費用について、社会通念上、課税しないで済む一人当たりの金額上限はいくら程度でしょうか。また、金一封を贈呈する場合は、受取人の給与所得として課税で良いでしょうか。ちなみに、賞金は合計20万円で、そこから祝賀会費用と金一封を捻出します。祝賀会の参加メンバーは10～12人、金一封は1～5万円程度で考えています。よろしくお願いいたします。

              • 事業用のみの使用のために購入したストレージや契約したクラウドストレージについて

                個人事業主です。 事業用のみの使用のために購入したストレージ（HDD、SSDなど）や契約したクラウドストレージは全額経費として計上して良いでしょうか。 家事按分する場合、全体から実際に事業で使用している割合を経費として計上するのが良いとのことですが、同様に事業用のみに使用するとしていても、すべての容量を使い切るということはないと思います。 お手数をおかけしますが、ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

              • 前期法人税等の過大計上について

                前期の決算時、法人税等を計上した際に翌期予定納付額を含めた金額で法人税等と未払法人税等を計上しています。当期は、法人税等の中間納付をして、未払法人税等がゼロになっています。当期に前期に含めてしまった予定納付額を修正した場合、当期に「未払法人税等/前期損益修正益」と仕訳をして、申告書の別表4で「前期法人税等過大計上」といった形で減算をすれば良いのでしょうか？

              • 法人解散にあたり、長期前払費用清算の仕方

                来月の法人解散にあたり、長期前払費用が１５万円、あと５年間残っています。清算時の会計処理の方法を教えてください。

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