税務等に関する最新の質問・相談一覧(46ページ目)

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  • 青色専従者給与

    個人事業主です。 妻に青色専従者として給与を出していましたが、妻が事業規模（１０部屋）の不動産を取得したため、 ４月３０日で取りやめることにしました。 〇この場合、何か届け出は必要ですか？ 〇６ヶ月以上従事していないことになりますが、４月までの給与はどのように考えればよいのでしょうか？ 　妻は、４月までの給与を、所得として申告しなければならないのでしょうか？ 　私は、４月までの給与を経費として計上できないのでしょうか？

    • 個人事業主の旅費交通費について

      元請けさんから交通費を一括4万円支給されております。実際にかかった費用が多くても少なくてもです。実際が少なく、4万円で余りが出た場合の勘定項目は何になりますか？

      • インボイス登録のタイミング

        2023年1月に開業しました。これまで売上が1000万円未満でしたが、2025年の売上が1000万円をこえそうなので、インボイス登録をしないといけないかと思っております。 2025年6月など、年の途中でインボイス登録をした場合、取引先に迷惑がかかりますでしょうか。タイミングに迷っています。2026年1月などがよいのでしょうか。 また、他に留意すべきポイントなどあればご教示いただきたいです。

      • 商品開発費の補助の返金について

        商品開発の際に費用の一部を補助するという事で金銭を受け取った。そのあと別の所から商品開発費用の全額を払ってもらえることになり、最初に受け取った費用の一部を全額返金したい。返金した場合の勘定科目は何を使ったらいいですか。また先方から送られてくる請求書の内訳は何が妥当でしょうか。

        • 年金と収入について

          現在79歳の母が年金を年125万弱もらっています。 家の敷地内に軽自動車２台分とめられる駐車場の広さがあるので貸して年金の足しにしようと考えています。 １台月2万で、年間48万の収入になりますが、所得税や税金はかからないでしょうか？

          • ハーフタックスプランの普遍的加入について

            会社でハーフタックスプラン（養老保険）を導入しています。 社員は20名ほどですが、長く在籍している社員10名のみ加入しており、残りの10名は未加入です。 入退社時の手続きや管理が大変であることと、比較的早期に退職されてしまうと解約返戻金がほとんど貯まっていないためです。 代わりに、社長を被保険者とした保険に加入し、その保険で未加入社員の退職金や死亡退職金の準備をしています。（減額などで解約返戻金を利用する） 未加入の社員にも退職金や死亡退職金を規定通り、加入している社員と同水準の金額で支払うため、問題ないと考えているのですが… この場合、普遍的加入にならず、否認される可能性があるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

            • 代理注文の処理について

              取引先A社へ発注をして商品を仕入ていますが、弊社からの注文分だけではなく別取引先であるB社から発注を依頼され弊社分と合わせて発注をしており、代理注文をしているような状態です。 処理上、B社からの注文分を弊社の仕入としたくなく、またB社への請求分も弊社の売上とはしたくありません。 以前freeeへ問い合わせた際、「預り金」として処理するのはどうかということで現在は預り金として処理しているのですが、預り金が消費税の対象外である為B社宛てへの請求書に消費税が乗らない状態なのですが大丈夫なのでしょうか。また、A社への支払の際に（B社からの）預り金と仕入に分けて処理をしていますがその処理で正しいかも教えていただきたいです。

            • 固定資産税について

              個人事業主です。自己所有で住宅兼事務所では無く、住宅の隣にガレージがあり、その中をリフォームして作業場兼事務所にしておりますが経費として落とせますか？ガレージは幅５ｍ奥行６．５ｍくらいです。

            • 税金支払いの勘定科目

              税金支払いの勘定科目は何にしたらよいですか

            • クレジットカードの残高のズレの解消法（プラス金額の表示）

              前々期よりクレジットカードの残高のズレが消えません。（現在の表示も＋1787円） 解約はしてませんが、このままこのクレジットカードを使用し続けるのが気持ちよくないため、2024年6月を最後に使用を控えています。 ３月決算の法人であるため2024年4月から2025年3月の決算は終了し、すでに納税済みです。 今期の処理ですっきりさせたいと考えていますが、freee会計での処理方法をご教示いただければと存じます。

            • 労災の休業補償について

              従業員が就業中に受傷しました。労災の待機期間の休業補償を100%にする予定ですが全額非課税でしょうか？雇用保険も控除されますか？

            • 育休中の税控除について

              2025年9月に第一子が産まれます。 その際に夫婦ともに1年の育児休業を取得予定です。また、フルタイムだと夫婦ともに額面30万程度の収入になります。 この場合に分譲マンション購入にあたり住宅ローン控除が取得できないなど注意しなければいけない税控除はあるのでしょうか。

              • パートと業務委託のWワーク　令和7年扶養内で働くには

                現在同じ会社で異なる業種をひとつは時給パート、もうひとつは業務委託契約で働いてます。 昨年までパートが年収50万前後、業務委託が45万ほどの収入でしたが、令和7年より基礎控除、給与所得控除が引き上げられるとのことと、また会社の人員不足もあってパート収入をもう少し増やそうか検討中です。 その場合給与収入が78万までなら 78万－所得控除65万＝給与所得13万 13万＋雑所得45万＝合計所得58万 で税制上の扶養内であってますか？ (住民税課税は承知してます) また、106万を超える収入の場合社会保険に加入しなければならないと聞きますが、それは給与収入のみですか？ それとも業務委託の収入も含めてでしょうか？ 夫の会社の健保の扶養基準は年130万未満、月108334円未満となっています。

              • アメリカから日本へ帰国後の銀行口座、401Kの受け取りについて

                5年前に9年半住んだアメリカを離婚を機に離れ、日本へ帰国しました。 アメリカ在住中に使用していた銀行口座はそのままにしてありますが、銀行への届出住所は元義母の住所を借りている状態です。 私自身はグリーンカードが期限切れになったままで今に至ります。 本題ですが、財産分与の際に分けた元配偶者からの401k,私自身の401kがそのままになっています。 401kを引き出すのはまだ15年ほど先ですが、 ①401kを引き出す際、米国の銀行口座が必要なのか ②銀行口座は日本居住でもそのままキープできるのか ③２つの別々の401kを一つにまとめた方がよいのか 今の時点で何もアクションを取らない方がいいのでしょうか？ よろしくご教示下さい。

                • 不動産管理の記帳について

                  不動産管理の仕事をしていまして、帳簿を自分でつけています。 定期修繕等の支払いをする場合、修繕業者さんに支払うときに修繕費勘定で処理して、オーナーさんへの支払う時に家賃から修繕金額を差し引いて精算するときには雑収入としています。 この雑収入ですが簡易課税の区分は6種でなくて第5種になりますか？ また、もしも修繕費でなくて立替金勘定で処理して、オーナーとの精算時にそれを取り崩す処理にするとしたら、簡易課税の売上が立たないので消費税の納税額を少なくできるのでしょうか？

                • 個人所有の車に関わる経費

                  一人法人です。 個人所有の車を、社用でも使っています。 厳密に書類はまだ作成していませんが、個人から法人への使用貸借契約になるかと思います。 この契約の中で、無償貸与の代わりに、車両整備費やガソリン代は全て法人が支払う（＝プライベート分まで全て経費で落とす）というようなことは認められますでしょうか。 さすがに全ては難しいようでしたら、実際の走行距離に関わらず、一律50%按分とする、というようなことはどうでしょうか。 あわよくばたくさん経費で落としたいという気持ちもありますが、走行記録を厳密につける手間を省きたいのがメインの目的です。

                • 仕事でしか使わない服を買ったのですが計上可能でしょうか？

                  個人事業主で運送業をしているのですが、服は自由に選んで着ることが出来るのですが、仕事用とプライベート用で区別しようと思いの服を買いました。 その仕事用の服を経費計上出来るのかどうかを知りたいです。

                • 退職所得控除について

                  １社目では退職金を受取り、退職所得控除は使い切りました。 ２社目も退職金を受取りましたが、この時は退職所得控除が残りました。 今の会社（３社目）は、６０歳定年で退職金を受取る予定で、６６歳迄勤務予定です。 １社から３社まで重複している期間はありません。 加えて確定拠出年金（企業型から個人型へ変更含む）に加入しており、 こちらは６５歳から７０歳迄加入する予定です。 １社目時に加入し、６０歳で退職金を受取るまで重複期間は４年間になります。 以上のようなケースでの６５歳時および７０歳時に一時金としてもらう確定拠出年金の退職所得控除について教えていただけませんでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                • 自社ECサイトにて試しに購入した時の仕分けについて

                  個人事業主で会計freeeを利用しています。 2024.10月にSTORESにて自社ECサイトを構築。 注文から完了までの流れを把握するため自分で商品を購入してみました。 その後キャンセルすればよかったのですがそのままにしてしまい 今年に入ってからその際の売り上げ金が手数料が引かれ３８０円の入金がありました。 この場合380円は売上での計上になるのでしょうか。 また自身で試しに購入したため売り上げとしての入力もしていませんでした。 発生日を購入日に遡って入力すればいいのですが ２０２４年度はすでに締めており、いつ売れたものなのかの入力ができていません。 開業届は2025年に入ってから提出しております。 売上ではなく販売促進費で入力するともお見掛けするのですがどうしたらよいかよくわからず。 よろしくお願いいたします。

                • メルカリ購入品に領収書がない

                  メルカリで購入した時の領収書がない場合はどうすればいいのか

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