税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(72ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 法人化に際しての仕掛品について

    個人事業で農業と製造業を営んでいましたが、8月に農業部門を法人化し、製造業と分離しました。法人設立以前に農業で掛かっている肥料費や種苗費、農薬費、人件費はどのように処理すればよろしいでしょうか。

    • 個人事業主である主人から個人事業主である私（妻）への業務の委託は、業務契約を締結すべきか、アルバイトとして給与にすべきか

      主人が経営する事務所から私が個人事業主として経営するウェブ系のデザイン事務所へデザイン（図面）の作成依頼を検討しています。こういった場合は、事務所間での業務委託がベストなのか、それとも主人が経営する事務所のアルバイトとして雇われるべきなのでしょうか。なお、主人も私も青色申告の手続きをしていますが、私は主人の専従者としての届はしておりません。

      • 103万の壁の対象期間について

        103万の壁の計算方法について、どのようなサイトを調べても、1月から12月までに貰った給料と書いてありますが。私のバイト先で質問した際に1月に働いた分から12月に働いた分まで、つまり、2月に入ってきた給料から1月に入ってきた給料で計算していると言われました。こう書いてあると言っても、年末調整は国にもそう提出しているから問題ない。むしろ、問題がある方が問題と言われ上手く納得できないまま働いています。 実際、このような103万の壁の計算方法はあるのでしょうか。

      • メルカリでの売上金が７０万を超えてしまったのですが、税金、確定申告について

        無職です。現在ほかの所得はありません。 2024年一月から九月にかけてメルカリでの売上金が70万円くらいあります。 売ったものの内容は不要になった趣味のカメラやレンズ、幼少期に遊んでいたおもちゃやゲーム、買ったはいいものの飽きたためいらなくなったプラモデル、一時期はまっていたアニメのグッズなどです。 昔購入したブランドのカバンなどです。 いずれも一個で30万を超えるものではありません。 ですが、おもちゃやゲームなどは昔のものなのでプレミア値になっているものも何個かあり、購入時よりも値段が高く販売したものもいくつかありました。 アニメグッズもレアなのか、購入したときよりも販売価格が高いものがいくつかありました。 何も考えずに処分していたところ、いつのまにか思ったより売上金があり、怖くなってしまいました。 税金を払ったり確定申告したり、必要でしょうか？ 不慣れため、変な文章になっていたら申し訳ありません、なにとぞご回答お願いいたします。

        • 学生アルバイトの130万円の壁撤廃について

          現在大学4年生で勤労学生の申請済みです。 1月から3月までAというバイト先で平均10万程度働いて退職、4月から別のバイト先Bで平均10万程度で勤務し、8月のみ一時的な収入増加のため月収が25万になりました。 1月からの総所得を計算したところ130万を超えてしまっていたのですが、10月から適用の社会保険の措置を知りました。 その際、一方のバイト先で130万円を超えた場合措置の対象になると考えたのですが、その認識で合っていますでしょうか。(今回はバイト先Bでの収入が130万を超えれば適用) よろしくお願いします

          • タイミーから直雇用になった場合の年末調整と確定申告について

            会社員の夫の扶養に入っています。 日雇いのタイミーで10数社の他に、2ヶ月の短期アルバイトなど所得税が発生しない範囲で、メインの勤務先を持たずに働いてきました。 そしてこのたびタイミーで働いたことのある会社に直雇用して頂けることになり、11月から扶養内パートとして入社することが決まりました。初給料は12月になります。 今のところタイミーと短期アルバイトを合わせて交通費を除き合計80万弱収入があります。年内103万以下になるように調整すれば、確定申告はしなくてもよいのでしょうか？それともわずか1、2ヶ月でもパートとしての期間があると、タイミーと短期アルバイトは副業と見なされて確定申告が必要になりますか？ またこのような状況で11月入社だと年末調整はパート先で行いますか？ 税に無知で的外れな部分もあるかと思いますが、よろしくお願いいたします。

          • 大学生　扶養

            大学生です。次月の給与で130万円を超えてしまいます。103万円を超えていることでまず税金はかかってしまうのは理解しています。ですが130万円を超えると親の負担（支払わなければならない税金）はいくらになりますか？親の年収は500万円ほどです。また負担分は親に返済しようと考えております。 それらも含め一ヶ月に払わなくてはならない金額はいくらになりますでしょうか？また私の月収入は10万円前後になるよそうです。大体の金額でも大丈夫ですのでご返答いただけますと幸いです

            • メールレディをしている場合の住民税について

              本業をしながら副業としてメールレディをしています。すでに副業の収入が２０万を超えているので初めて確定申告をする予定です。そこで何点か質問させてください。 ①住民税について 副業をすると住民税がその分高くなり本業の人にバレてしまう可能性があると知ったのですが、そもそも住民税はどのように決まっているのでしょうか？ 本業の住民税は会社が自分の住んでいる市に私の収入を報告しているので市側も計算できると思うのですが メールレディのような雑所得の場合もその運営会社が私の収入を市側に報告しているということですか？ ②名前が変わった場合の対応について 今年結婚しまして名字が変わりました。 本業にはもちろん報告しているのですが副業側にも本人確認資料の再提出などをしなければならないのでしょうか？ 副業側の会社に報告をしていないことで本人情報との紐付けができず、確定申告をしたのに住民税が高いままで本業の会社にバレてしまうということがないか心配しています。収入と本人情報は名前ではなくマイナンバーの番号で紐づけている、などあれば教えていただきたいです。 また副業の会社に名前が変わったことの報告が必要な場合は、すでに退会した運営会社にも報告する必要はあるのでしょうか？(2024年の上半期には金銭をもらっていたので)

              • 開業前に購入した車両について

                2025年4月に開業を予定しています。【前提】2024年11月ごろに、その事業用に新車を購入する予定です。・開業までは（～2025年3月）ﾌﾟﾗｲﾍﾞｰﾄで使用する。・車両の購入費は200万円。・その車両は開業後は100％事業用で使用する。 【質問】 ア）非業務用期間の年数は6ヶ月未満のため、未償却残高＝0となり、購入費用の200万円を 　　減価償却費としてすべて処理すれば良い、で間違いないですか？イ）開業前に、その車両に取り付ける備品（カーナビ、冬用タイヤ、etc：いずれも10万円未満）を購入し、取付けて使用する場合（新車購入費の200万円には含まれず、別で購入を検討している）、開業後、その備品の購入費の処理は「開業費」として、処理して良いですか？

                • 大学生　扶養の計算について

                  大学2年生で今の時点での給料が119万円になります。次月の給料が入ると130万円を超えてしまいそうです。103万円を超えた場合いくらか引かれることはわかっていたのですが、「130万円を超えると流石にまずいよ」と言われるのですがいまいちいくら引かれるか理解しきれていません。 ですのでいくつか質問させていただきます。 親の年収は500万円ほどです ①130万円を超えてしまった場合月に払う税金はいくらになりますでしょうか？年末までに私はいくら税金を払うということですか？ ②アルバイトは現時点で止めるべきですか？それともどちらにせよ引かれるのであれば働けるだけ働いた方が良いのでしょうか？ ③何か制度があり、税金を支払わなくて良いということはありませんか？

                  • 株の譲度益と医療費

                    年金収入250万円（他の収入なし）株（ETF）の譲度益100万円、医療費110万円場合、収入は差引250万円ですか？ 回答をよろしくお願いいたします。

                    • 合同会社での役職設定について

                      合同会社で、現在通常の業務にあたっている者２名（AとBとします）を、時間や曜日に縛られない勤務形態にすべく、役職の変更を検討しています。管理職、みなし役員、使用人兼務役員、などいくつか役職があるかと思いますが、どのような変更が最も適切か、ご助言をいただけますと幸いです。また、そうした場合、給与や登記をどのようにするべきでしょうか。（Aは一般的な情報で対処できそうですが、特にBについて。） A：正社員的な立ち位置。雇用保険等にも加入している。 B：本人の希望により業務委託という形を取っているが、会社や業務への関わり方や決定権などはAと同様。 いずれも、関わり方としては管理職について問題ない者です。 できる限り、保険で守る・事務手続きの負担を抑える・手当などの支給、ができると嬉しいのですが。 どうぞよろしくお願いいたします。

                      • 全力法人税に対応できる税理士さんいませんでしょうか？

                        弊社では弥生会計を使っています。 消費税申告は弥生会計で対応できます。 全力法人税で法人税、地方税申告書の作成に対応してくださる先生を探しています。 よろしくお願いいたします。

                        • 業務委託料の会計処理に関して

                          取引先から業務委託料として業務委託料をいただいております。 先方からの提示は300,000円から源泉所得税30,630円を引いた269,370 円を報酬として支払うということで毎月269,370円が振り込まれています。 業務委託契約書を交わしているため請求書のは必要ないと言われたため請求書は発行していませんが、自分自身の会計管理という意味で請求書を作成して請求書は個人で保管しようと思っております。 こちらの内容を会計ソフトに登録('請求書発行)する際、 業務委託料として300,000円(税率10%)を入力し、 源泉徴収(自動算出)を求めると-30,630円と表示され、 合計は299,370となりました。 299,370円は毎月の振込金額269,370円と異なるため、 仮に300,000円(税率0%)で入力し、 源泉徴収(自動算出)を求めると-30,630円と表示され、 合計は269,370となり入金額と同じになりました。 そこで疑問が生まれたのですが、業務委託料には消費税は発生しないのでしょうか？ また、こちらを会計ソフト登録時には 業務委託料：300,000円(税率0%)、 源泉徴収：-30,630円 請求金額：269,370円 でよろしいでしょうか？ ご教示いただけますと幸いです。

                          • 相続税申告について

                            相続税の小規模宅地等の特例の、特定居住用住宅地等80％減税を受ける為、74歳の父親は生まれてから、今まで現在の住所に住んでましたが、20代のころ家出をして１から2年ほど東京に住所を移したみたいですが、特定居住用住宅地等80％減税を受けれますか？

                            • 相続税申告について

                              自宅、小規模宅地の特例の、特定住居用宅地に該当し、セットバック70％減価にも該当し、相続税計算、セットバック減税で算出した評価額から特定住居宅地の80％にすればいいのですか？

                              • 個人間での不動産売買の低額譲渡について

                                よろしくお願いします。 個人から個人の売買契約になります。 国税庁の土地の評価額は、177万円ほど、税理上は、１３８万円ほどで、過疎化した地域に土地はあります。家屋は、築１５０年で老朽化しており、２０年ほど空き家になっております。家屋は買主の名前、土地は売主の名前になっていますので、売主が買主に土地を引き渡すということになります。 建物がとても老朽化していて価値はほぼ0で、実質的に解体をしないといけないとして、建物は買主のものですが、解体費用を考慮して１万円で売買契約すると契約書に書いても問題ありませんか。また、１万円で売買契約をするのですが、売買金額があまり安価な価格の場合、贈与逃れとの指摘をうける可能性がありますでしょうか。

                                • クレジットカード、口座の仕訳について

                                  お聞きしたい点が複数あります。 今使っているクレジットカードと振替銀行口座がプライベート用を使っています。そしてもう一枚事業用にクレジットカードを持っています。 この場合クレジットカードで使用した料金と普通の生活費でかかったクレジットカード代などを合算して入金するのですがこの場合勘定項目は何でとうろくすればよいですか？（売上＋旦那の給料も含まれた金額を入れてます。）

                                • 購買券について

                                  今年廃業考えておりますが、おそらく来年1.2月あたりに農薬を購入していたJAから購買券が届くと思うのですが、令和7年度分も申告が必要ということでしょうか？

                                  • 経費について（持ち家、通信費）

                                    今年から個人事業主から合同会社（社員は代表のみ）に変更しました。 持ち家を事業所に設定していますが、その場合の経費対応について教えていただきたいです。 現在の状況 ・現在ローン控除を受けている（夫婦でダブルローン） ・事務所機能として使っているのは3階建てのうち1室のみ（トイレ、玄関も含む？） ・自宅のネット回線の契約は配偶者名義となっている 質問 ・上記の場合、自宅の費用を経費にすべきか否か ・自宅を経費にしない場合でも、自宅の通信費を経費にできるか ・通信費の支払い名義は配偶者でも、法人の経費にできるのか 何卒ご教示の程、宜しくお願いいたします。

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